民营企业内部控制存在问题及对策4篇

篇一：民营企业内部控制存在问题及对策

　　民营企业内部控制存在的问题及解决对策洪升贵摘要：近些年来，我国民营企业的规模进一步扩大，逐渐成为市场经济的重要组成部分。相比大型国有企业来说，我国大部分民营企业的规模较小，企业管理机制并不完全成熟。企业内部控制体系是企业管理体系的重要组成部分，但目前我国大部分民营企业内部控制过程中还存在着一些问题，逐渐成为阻碍民营企业进一步发展的重要制约因素，针对性地提出一些解决对策是十分必要的。关键词：民营企业；内部控制；问题；解决对策一、民营企业内部控制过程中存在的问题（一）内部控制体系的原则性不强由于民营企业管理人员对内部控制体系的理论认识不足，我国大部分民营企业内部控制体系的原则性普遍不满足要求。一方面，企业缺乏内部控制体系监管机制，内部控制制度的执行效率和质量难以确保，这样的内部控制体系是不符合制约性原则要求的；另一方面，部分民营企业管理人员意识到了内部控制管理机制的必要性，但内部控制制度的可行性不高，应用于企业内部管理过程中并不能发挥真正有效的作用，不符合较高可行性原则的基本要求。（二）民营企业内部控制意识不强与国有企业不同，民营企业高层管理人员的流动性很小，企业管理人员内部控制意识不强的问题普遍存在于我国大部分民营企业中。一方面，我国逐渐进入了经济发展新常态的发展阶段，企业间的竞争会愈加激励，企业经营投资风险会进一步增加，在这样的经济发展背景下，结合经济发展大趋势和企业的发展特点，完善内部控制制度，从而强化企业规避社会风险的能力是十分必要的，但部分民营企业领导人没有真正认识到这一点，对内部控制理论意义认识不足的现象是普遍存在的；另一方面，人才是企业发展的基本动力，组建高素质的企业内部控制建设团队才可以从根本上提升管理水平，但目前我国大部分民营企业的高层管理人员都是由企业家族成员担任，人才选拔制度并不完善，不利于选拔出真正适合内部控制体系建设的管理人才。企业可以建立直接服务于董事会的内部控制管理部门，另外，结合内部控制建设的需求组建专业化的管理团队是十分必要的。（三）民营企业内部控制制度不完善内部控制制度是提升企业内部控制管理水平的重要保障，但我国缺乏规范化的内部控制标准体系，各企业在内部控制建设过程中没有可以吸取经验的范本，目前我国大部分民营企业的内部控制制度并不完善。其一，民营企业内部控制手段相对较为落后，没有结合建设需求开发出高效的管理平台，在内部控制过程中缺乏完善的内部控制网络，存在很多管理死角的现象是普遍存在的；其二，提升企业内部管理水平的一个重要因素是建立完善的内部信息交流平台，但目前我国大部分民营企业缺乏可以进行信息共享和反馈的平台，不利于内部管理向着更加现代化的方向发展；其三，风险防范的重要性是有目共睹的，目前大部分民营企业风险防范制度的有效性有待强化，怎样才能建立有效的、可以发挥高效力的风险防范机制还是值得进一步思考的；其四，内部管理制度的根本目的是合理分配企业内部管理资源、提高企业经营管理水平，但目前大部分民营企业缺乏专业化的监管和审计制度，在这样的运行背景下内部控制制度的执行效力肯定十分低下，这是不利于内部控制制度发挥最佳效力的。二、加强民营企业内部控制的建议和对策（一）内部控制体系应该符我国企业内部控制现状及对策研究牛晋霞徐绍飞摘要：文章通过对我国内部控制问题及其现状的研究，对深入了解内部控制，以探讨中国企业如何建立良好的自身内部控制制度，从而适应新的经济发展形势的需求。再对企业内部控制了解、剖析的基础上，以内部控制体系为线索，采用具体实例研究的方式，对企业内部控制进行分析，为国内企业的内部控制制度的完善和发展提供更好的发展思路和建议。关键词：企业；内部控制；风险评估；监督富力地产股份有限公司（以下简称“富力地产”）成立于1994年，总部在广州，注册资金8.06亿人民币，将房地产开发，设计，工程监理，销售，物业管理，房地产中介企业作为一个整体，拥有国家建设部颁发的一级开发资质、甲级设计资质、甲级工程监理资质、一级物业管理资质及一级房地产中介资质，是中国综合实力最强的房地产企业之一。一、相关概念阐述内部控制是在一定的环境下，企业为了提高经营效率、充分有效地获得和使用各种资源，达到既定管理目标，而在企业内部实施的各种制约和调节的组织、计划、部门应该有效发挥宏观调控功能，通过会议精神传达等方式强化民营企业领导人的内部控制意识，让民营企业家建立“以内部控制促企业发展”的意识，同时应该强化企业领导人的改革意识和创新意识，这样才能从根本上提升民营企业内部管理水平；另一方面，民营企业管理人员应该意识到高级管理人才对于企业内部控制建设的重要性，逐步建立“以管理人才促企业发展”的意识，增加人才选拔制度的灵活性，从而组建符合现代企业内部控制建设的管理团队，在这样的前提下，经济危机发生时企业还能保持一定的发展活力。（三）改进民营企业内部控制制度首先，近些年来，计算机信息技术得到了快速的发展，基于计算机信息技术发展而来的内部控制体系具有高效、快捷的特点，符合现代化企业发展的需求。一方面，企业内部控制建设团队应该结合企业组织结构深入分析内部控制过程中可能会涉及到的各项管理要素，在此基础上利用计算机信息技术建立完善的内部控制网络，有效避免管理漏洞的产生。另一方面，企业应该利用多媒体信息技术建立信息交流平台，信息交流平台可以使企业内部人员快速获取内部管理信息，同时还有利于进行信息反馈，加快内部控制体系的优化进程；其次，目前，民营企业的经营管理风险还在进一步加大，建立风程序和方法。企业内部控制贯穿于企业活动的方方面面，其优劣程度能够直接关系到企业的生死存亡。具体由以下几部分构成：①控制环境；②风险评估；③控制活动；④信息与沟通；⑤监督。二、富力地产内部控制现状1.富力地产组织结构在法人治理结构上，富力公司建立了股东大会、董事会、监事会、总经理层四个基本的组织架构。成员的组成上，加入了独立的董事制度；在权责责任制度当中，股东控制权绝大部分授予公司董事会。任免公司重要成员、对外进行重大投资、合并其他公司等战略性的决定险防范机制不仅是内部控制体系的内在动力，也是促进企业长远发展的现实需求。在企业合理定位的基础上，企业管理团队应该进行市场经济风险分析并提出规避风险的有效对策，从而确保企业在经济危机发生时

篇二：民营企业内部控制存在问题及对策

　　民营企业内部控制的现状及改进措施

　　民营企业是市场经济中重要的组成部分，其发展壮大是推动经济增长的重要力量。民营企业内部控制是保证企业经营稳定和可持续发展的基础，对于民营企业而言，其内部控制建设的现状及改进措施至关重要。

　　1.管理架构不够完善

　　目前民营企业内部控制存在的主要问题是管理架构不够完善，缺乏科学的管理制度。许多民营企业的管理者缺少专业知识和经验，不能有效的掌控各项过程，导致企业内部管理不够规范。此外，企业的内部管理模式过于单一，对风险的防范控制能力较弱。

　　2.制度建设滞后

　　民营企业的制度建设滞后，缺乏专业知识和经验，导致如何规范生产流程中存在问题。企业在建立各项制度时常常缺少科学的方法论，只是简单地模仿他人，没有建立适合自己企业特点的规章制度和标准操作流程，在控制风险方面也存在明显的盲区。

　　3.风险意识不够强

　　民营企业中的管理者缺乏风险意识，对内部控制的重要性认识不足，往往忽视了许多影响企业内部稳定的因素。在风险管理方面，对外界风险的控制意识更加薄弱，对外部风险缺乏足够的预警和分析。这样就使得企业在市场竞争中处于容易被动的态势。

　　4.员工教育不到位

　　民营企业在员工教育方面投入不够，员工对企业内部控制的了解不深刻，不仅容易发生工作中的疏漏和错误，同时也容易被利用。针对员工纪律问题和加强员工的培训，建立完善的档案以及随时进行业务职业素质的提升，更是提高企业内部控制的重要环节。

　　1.建立有效内部管理机制

　　民营企业需要建立有效的内部管理机制，以规范企业各项管理流程，制定科学的管理制度和规章制度，引进高素质的管理人才，增强内部管理的专业性与系统性，减少无序现象的发生。

　　2.完善企业内部控制制度

　　建立一套适合自己的管理制度与规章制度，并进行跟踪、监控、审计等一系列措施，加强对内部风险和外部风险的预警和控制。同时，企业需要建立合理的内部控制体系，防止内部资金流失，提高企业内部管理的透明度和可控性。

　　3.强化员工培训

　　针对员工培训方面，企业需要建立员工教育制度，对员工进行企业内部控制的相关知识和操作流程的培训，提高员工的意识和素质，以保证员工在工作中能够严格执行各项制度和规章。

　　4.加强信息收集和分析

　　对于企业而言，加强信息收集与分析是保证内部控制的重要环节。企业需要建立科学的信息管理体系，将信息的来源、安全性、收集方式等列入制度，并利用大数据技术建立风险管理模型。

　　总之，完善民营企业内部控制，需要各层次的配合，加强内部管理，完善规章制度和控制体系，提高风险意识和员工培训等，彻底改进民营企业内部控制现状，是企业未来可持续发展的重要保障。

篇三：民营企业内部控制存在问题及对策

　　龙源期刊网http://www.qikan.com.cn民营企业内部控制中存在的问题及对策

　　作者：刘春银

　　来源：《新财经》2019年第03期

　　[摘

　　要]文章以民营企业内部控制中存在的问题及对策为重点进行阐述，结合民营企业内部控制中的存在问题，从提升内部控制意识、打下良好的内控管理基础、创建完善的内控制度与流程这几方面进行研究，其目的在于提升内部控制质量和效率，进而促进民营企业长期稳定发展。

　　[关键词]民营企业;内部控制;内控管理

　　[中图分类号]F275在新时代背景下，随着我国社会经济不断发展，民营企业成为促进我国社会经济发展的一个重要力量。但是，在民营企业发展过程中，在内部控制方面逐渐发生了一些问题，这严重阻碍了民营企业的发展，也阻碍了我国社会经济发展的水平。因此，相关人员需要结合企业自身的实际经营情况，对内部控制存在的问题进行深入分析，通过合理有效的措施，解决这些问题，进而有效提升内部控制水平和质量，提升民营企业的社会效益和经济效益，促进民营企业长期稳定发展。本文针对民营企业内部控制中的存在问题及其对策进行深入分析。

　　1民营企业内部控制中存在的问题

　　1.1民营企业内部控制意识较为薄弱

　　目前，我国民营企业大部分都是家族经营和个体经营以及三五个好友合伙经营，经营人员的素质存在一定差距，大部分民营企业经营人员的管理理念和现代经济的发展相比，较为落后，并且管理意识较为薄弱，管理能力相对较低。[1]在部分民营企业中，主要是依托人来进行管理，并不是依托制度，存在任人唯亲的情况，大部分管理人员都是经营人员的亲戚和朋友。在这样的情况下，导致民营企业缺乏现代管理知识，主要都是凭借自身的经验来办事。而内控管理都是通过企业高层来进行，若公司的高层对自身内控管理不够重视，企业内部员工更加不会重视内控管理。民营企业内部控制意识较为薄弱主要表现在以下几个方面：高层意识相对较为薄弱、内控管理支持力度不够、对于内部控制不够重视、缺乏合理有效的奖励制度、部分员工私自挪用企业资产，等等。

　　1.2缺乏良好的内控管理基础

　　相关调查显示，大部分民营企业都缺乏良好的内控管理基础，主要有以下两个表现：其一，缺乏专业的管理人才;其二，缺乏好的管理工具。在传统观念的限制下，部分个人、社会团体在认识民营企业方面存在一定的偏差，民营企业和外企、国企相比，受众程度较低，难以吸引和留住专业管理人才，这大大降低了企业整体的管理水平和层次。而且，在民营企业中，

篇四：民营企业内部控制存在问题及对策

　　民营企业的内控问题及解决措施

　　随着市场经济的逐步发展，我国的民营企业在经济发展中扮演了重要的角色。然而，随着企业经营规模的扩大和业务范围的增加，企业内部管理和风险控制变得更加复杂，内部控制问题也越来越突出。本文将分享民营企业内控问题及解决措施。

　　1.领导机制不健全

　　由于很多民营企业的管理团队都是由创始人或家族成员组成的，其领导机制不够完善，决策过程不够科学，存在着决策不到位或错误决策的情况。

　　2.经营理念不清晰

　　部分民营企业将赚钱置于第一位，过分追求高利润，忽略了企业的社会责任和风险控制，从而导致企业经营理念不清晰，无法与市场需求相匹配。

　　3.人员管理不当

　　由于人员资源的匮乏，很多企业在招聘和培训上的投入不足，导致人才的缺失和晋升渠道不畅，出现员工技能水平偏低、不满足市场需求的问题。

　　4.财务管理不规范

　　很多民营企业在财务管理方面不规范，无法及时掌握企业财务状况，导致会计准则的不规范、账务处理不及时等问题。

　　5.内部控制制度不健全

　　部分民营企业为了快速发展忽视了内部控制，导致内控制度不完善。缺乏有效的内部审计和风险管理机制，加剧了风险的扩大和管理难度。

　　二、解决措施

　　民营企业应该建立科学的领导机制，健全企业组织架构，制定决策流程和规程，加强员工的决策参与和讨论，避免错误决策的发生。

　　2.树立企业形象

　　民营企业应该只注重短期收益，注重自身企业形象的打造，塑造品牌形象，积极履行社会责任，以此来提升企业整体价值和竞争力，从而获得市场认可和良好声誉。

　　3.人才优先

　　企业应该加强人才管理，确保人力资源的质量和数量。引进优秀人才，加大培训力度，制定激励政策，提高员工满意度和工作积极性。

　　企业应该建立合理的财务管理体系，加强财务管控，规范财务制度和流程，确保财务信息的真实、准确和及时，以降低财务风险和提高企业的竞争力。

　　企业应该建立科学的内部控制制度。加强内部审计，建立风险管理机制，规范企业行为，保障企业资产的安全性和权益的保护，提高企业经营效益。

　　总的来说，民营企业的内控问题与管理水平和文化有很大关系。企业管理者应该理性思考，提升自身管理素质，定位所在行业及市场竞争情况，将企业发展战略和内部管理相互协调，从而实现企业长期战略目标。

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