资金支出缓慢整改(8篇)

篇一：资金支出缓慢整改

　　[工作汇报]统筹重大项目资金支出进度缓慢情况整改报告

　　统筹重大项目资金支出进度缓慢情况整改报告

　　对照，我区发改局针对20XX年统筹重大项目资金支出进度缓慢进行了整改，现将整改情况汇报如下：

　　一、20XX年统筹重大项目项目基本情况

　　我区20XX年自治区层面统筹推进的重大项目有6个，其中，其中，新开工项目2个，分别是XX城区至石卡产业园一级公路、广西久久星新能源车辆科技有限公司年产15万辆四轮低速智能电动汽车项目；续建项目3个，分别是西江重工、浙商码头、贵港市永泰仓储物流有限公司粮糖物流园项目；预备项目1个，盛唐年产120万吨纳米碳酸钙岩矿生产项目。

　　市级层面统筹推进重大项目31个，其中，新开工项目16个，分别是XX城区至石卡产业园一级公路、XX区XX镇特色镇建设项目（即贵港市XX区布山古郡文化旅游项目）、XX区“荷美XX”莲藕产业（核心）示范区建设项目、XX产业园（甘化大道、甘化经二路、工业一路西段）、贵港市XX区甘化园区污水处理厂建设项目、年产5000万平方米瓦楞纸板项目、车用醇烃清洁燃料项目、广西鸿正化工有限公司年产20万吨新型环保胶水、10万吨高性能减水剂、10万吨新型防水涂料项目、广西金皇冠生物科技有限公司、广西久久星新能源车辆科技有限公司年产15万辆四轮低速智能电动汽车项目、贵港市莹莹木业有限公司年产12万立方米三聚氰胺生态板基材项目（畅旺）、广西贵港市京华纺织有限公司年产万吨棉纱线生产项目、老乡家园-XX区布山移民安置小区、XX区东龙镇少数民族特色镇、樟木镇少数民族特色镇、广西港超铜业有限公司年产6万吨铜村深加工项目；竣工投产项目4个，分别是XX区急救中心和人民医院门诊综合楼项目、XX区人民医院502套公共租赁住房工程项目、贵港西江重工基地项目、广西柏优创意家居有限公司年产5万套板式家具及20万张三聚氰胺浸渍纸饰面人造板项目；续建项目7个，分别是广西贵港市永泰仓储物流有限公司粮糖物流园项目、贵港港中心港区石卡郁水作业区浙商码头工程、广西贵江环保材料有限公年产20万吨工业氨水及年充装3万吨液氨建设项目、老乡家园——大岭金岭移民安置小区、广西亿松木业有限公司

　　年产10万立方米三聚氰胺生态板项目、广西东燊路桥工程有限公司年产40万吨沥青混凝土生产线项目、汉唐世家二、三期(汉唐世家二组团及一组团竣工部分收尾工作)；重大前期工作4个，分别是贵港市XX区大岭乡60mwp农业光伏项目、贵港市XX区石卡消防队、贵港市XX区东龙消防站、年产120万吨超细纳米碳酸钙岩矿生产项目。

　　二、存在问题

　　（一）土地指标、征地拆迁遗留问题，制约一些项目发展。目前，我区规划范围内符合土地利用总规划的土地非常有限，不能满足项目用地的需求。此外，很多项目均是因为有几座坟山未迁、高压线未迁或是一亩几分插花地未征（或是土地纠纷未处理）等原因，导致项目不能按形象进度推进，如氨水、金土地、讯发等项目。

　　（二）资金未落实或不及时到位。一些项目业主的融资资金不能及时到位，影响项目建设。

　　三、整改措施

　　（一）做好土地调规、项目用地预审、报批工作和征地拆迁工作。

　　（二）资金落实。政府投资项目，积极争取纳入自治区、市统筹项目，争取上级资金扶持或积极通过EPC等融资模式筹集资金，加快推进我区项目建设；民间投资项目，积极帮助项目业主扩宽融资渠道，切实解决项目资金问题。

　　（三）加大对项目督查力度。区委区政府督查室每个月定期联合区绩效办、发改局、六年办等部门对项目进行督查，把项目存在的问题及时反馈区领导，协调解决项目推进过程存在的问题。

　　（四）加强业主项目推进意愿。责任区级领导、责任单位主动与项目业主沟通和对接，一方面做好企业跟踪服务工作；另一方面向企业宣传相关招商、用地政策，督促推动项目业主按合同尽快开工建设。

　　XX区发展和改革局

　　20XX年11月20日

篇二：资金支出缓慢整改

　　项目资金执行缓慢整改报告8篇

　　2019年度我支部以学习贯彻党的十九届四中全会精神为主题，紧紧围绕“两学一做”学习教育要求，采取群众提、自己找、互相谈等方式，深入认真查摆在政治合格、执行纪律合格、品德合格、发挥作用合格方面存在7个突出问题，在此基础上深刻反思，明确了整改时限，坚定了整改决心，落实了整改任务。现就我支部班子2019年度组织生活会整改措施落实情况汇报如下：

　　一、在四个方面存在的问题及具体表现

　　（一）政治合格方面存在的问题。对党性修养的重要性、党性教育的紧迫性认识不足。具体表现在：一是支部对党员的教育培训安排缺乏长远性和系统性，虽然我支部按照要求制订了党员教育学习计划表，并能够坚持落实，但是党支部党员教育的长效机制不健全、不完善，党员教育的目标不明确，常常是头痛医头，脚痛医脚；二是支部对党员的教育培训内容上缺乏针对性和预见性。对党员思想状况没有做认真预测、分析，不清楚党员想学什么、喜欢学什么，不能因人施教，通常是就理论谈理论，从概念到概念，使党员听起来枯燥乏味，空洞无物，难以激发学习兴趣和求知欲望。安排的党课内容与党员的思想实际联系不紧密，讲课者与听课者达不到同频共振，起不到教育党员的效果。

　　（二）执行纪律合格方面存在的问题。党内监督不够，在组织纪律和规章制度的落实上需要进一步加强。具体表现为：一是党内监督意识淡薄，党员缺乏监督的主动性和自觉性。第一，党员主体意识不强，缺乏开

　　展党内监督的政治责任感，许多党员只把自己看着监督的对象，没有意识到自己是监督的主体，把党内监督看成是上级和领导的事，作为普通党员在党内监督中的作用是无关紧要的。第二，党员对党组织和领导存在严重的依附心理，对下级不愿监督、对同级不想监督、对上级不敢监督；二是党内监督缺乏健全的制度保障，监督运行的制度化水平不高。虽然制定了《关于新形势下党内政治生活的若干准则》和《中国共产党党内监督条例》等一些规章制度，但这些制度比较宏观，且比较零散，不成体系，缺乏系统性，没有及时制定配套的实施细则，可操作性不强，自上而下的监督多，自下而上的监督少。

　　（三）在品德合格方面存在的问题。勤俭节约、艰苦奋斗意识不强。具体表现在：随着生活水平的提高和受到社会不良风风气的影响，日常在用水、用电、办公用品等方面都比较随意，存在一定的浪费现象，对公共财产的节俭认识不到位，没有树立以单位为家，珍惜资源意识。

　　（四）在发挥作用合格方面存在的问题。党员干部先锋模范的旗帜作用引领不够，需进一步提升党员意识。具体表现在：一是没有全心去专研党的新时代的理论知识体系和业务方面的理论知识等，导致理论功底浅，头脑里的观念和知识没有大的变化，随着年龄的增长，没有了刚开始工作中的那种斗志和精益求精的精神，没有起到带头作用。

　　二、整改措施和完成情况

篇三：资金支出缓慢整改

　　经费支出问题整改报告

　　经费支出问题整改报告

　　在现实生活中，报告不再是罕见的东西，不同的报告内容同样也是不同的。写起报告来就毫无头绪？以下是小编为大家收集的经费支出问题整改报告，欢迎大家分享。

　　经费支出问题整改报告1县纪委党风政风监督室、县财政监督局：

　　为了进一步规范财务管理，严肃财政纪律，根据县政府办公室《XXXXX）文件精神，我局高度重视，及时对通报中指出的我单位“三公”经费XXXX问题进行了及时整改，为了避免在今后工作中再次出现在XXXX情况，现将整改情况汇报如下：

　　一、加强领导，完善财务管理制度

　　为了更好的落实整改工作，我局由分管领导牵头，组织办公室，财务人员根据有关规定，对规章制度进行了认真的梳理，不断健全和完善各项管理制度特别是财务管理制度，严格财经纪律，积极排查廉政风险点，堵塞制度上的漏洞，做到防患于未然。

　　二、严格管理，认真执行“三公”经费年初预算标准

　　进一步加强财务管理，严格执行“三公”经费年初预算标准，定期公开“三公”经费情况，从严控制“三公”经费支出，严禁XXXXX强制结算目录，确保我局“三公”经费支出只减不增。

　　三、加强监督，杜决代管资金中列支招待费和公务用车费的现象

　　在20xx年“三公”经费检查中发现了XXXX列支招待费和公务用车费，为了避免在今后的工作中出现类式的情况，我们将进一步规范财务管理，严格按照财务相关规定，认真做好“三公”经费的自查常态化工作，坚决在财务管理和执行规章制度方面做到严肃、认真、不出问题，确保在今后的代管资金中不会出现列支招待费和公务用车费的情况。

　　经费支出问题整改报告220xx年10月，市财政局检查办公室对我单位的教育经费管理、使用情况进行了监督检查，针对出现的问题，我校认真研究，严肃对待，不回避，不推诿，切实从实际出发，认真对照，认真查摆，努力克服，从思想上提高了认识，加大公用经费管理力度，确保统筹安排合理利用，为了规范财务管理，节约开支使教育经费合理使用，同时保证我校的公用经费的使用公开、透明。确保为教育教学提供强有力的资金保障，特对本次存在问题的整改汇报如下：

　　一、存在的问题

　　1、在20xx年结余款中，存在公用经费超范围开支情况，其中，支付教师奖金、补助比例较大。

　　2、培训费开支额占学校公用经费支出金额的比重偏低，以及票据没有的相应培训说明文件。

　　3、公用经费的开支做不到细化具体。

　　二、整改措施

　　1、对于教师奖金补助方面的开支，要做到坚决杜绝不开支，全部用于教育教学方面。

　　2、对于教育教学中的教师培训工作的开支要加大，并完善报账附件说明，包括说明培训事由、时间、地点等情况。

　　3、细化公用经费支出的各项比例，并做到合规合法。

　　4、严格履行政府采购制度，大型购置须经市财政局采管办申报、审批后方可进行采购。

　　5、资金管理实行校长负责制，由报账员、校委会成员组成财务小组，负责监督，确保学校的收支情况透明、公开，切实发挥财务核算和监督的作用。

　　6、财务领导小组成员在审核原始凭证时，对不真实、不合格的原始凭证要及时指出，并坚决不予报销；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求经办人员更正、补充。

　　7、所有报销发票，做到手续齐全，每张发票都要有经手人、校长签字，必要时要附文件、通知等。确保我校财务的.真实、合法、准确、完整，以便接受查证和监督。

　　8、报账员严格执法，自觉执行财经纪律，做好财务核算。

　　9、每学期末都要进行民主理财，向全体教师公布民主财务收支情况。

　　以上是我校公用经费使用情况的整改报告，在今后的工作中，我校要坚决做到严格把关，认真审核，加强提高对公用经费的开支和核算。做到统筹兼顾、保证重点，量入为出，精打细算，将学校的长远规划与短期安排相结合，勤俭节约，努力提高日常公用经费的使用效益。同时也恳请上级财政部门经常指导我校经费使用管理方法，让我校在使用经费方面更加规范。

　　马家堡小学

　　20xx年10月15日

　　经费支出问题整改报告3为加强财政专项资金使用监督，促进专项资金规范管理，提高专项资金的使用效益，根据xx-xxx财发[20xx]94号文件精神，我公司重点对20xx年财政拨付企业的财政专项资金使用、管理进行了自查，现将自查情况报告如下：

　　一、2012年至20xx年专项资金的收支情况

　　1、20xx年1月7日收到财政拨付贷款贴息资金

　　万元，2、20xx年11月13日收到财政拨付项目资金万元。

　　3、20xx年12月6日收到财政拨付项目资金

　　万元。

　　4、20xx年12月18日收到财政拨付项目资金万元。

　　5、20xx年12月23日收到财政拨付中小企业发展专项资金

　　万元。

　　20xx年度共收到财政拨付项目资金

　　万元，其中：

　　万元资金分期列入利息支出。

　　万元列入递延资产科目，分项细化支出，购置设备支出

　　万元,土建工程支出

　　万元。

　　通过自查的情况来看，单位领导负总责，能认真组织实施项目规划设计编制工作，并用好管好规划专项资金的使用。专项资金的投入对企业的挖潜改造建设提供了资金支持，为企业的发展做出了积极的贡献。专项资金管理和使用逐步规范。规划项目得到实施，资金效益日益体现。

　　二、存在的问题

　　经过自查我们认为资金能按项目计划来执行，但也存在一些不容忽视的问题。主要有下列几点：

　　(一)项目分项预算执行不够规范，部分项目前期工作准备不够充分。

　　(二)项目资金预算不够完整，部分资金未列入预算。一是一些经费没有列入项目预算，如设计费、评审经费、项目可性行研究报告费用、特别是请省内外专家的费用没列入项目规划经费中，而这些经费又是需要支出的;(三)制度不够健全，监督不够有力。对专项资金的管理、使用和监督等方面目前没有具体的规定或办法，(四)个别合同签订不够规范、自查中发现，合同签订、履行等方面存在一些问题，先有支出才有项目合同，一些规划设计的工作经费列支不够合理。

　　三、整改措施

　　通过这次自查，对专项资金的管理使用方面存在的问题提出以下改进措施：

　　1、建立或完善预算项目和专项资金使用的考核机制。

　　2、严格预算执行，强化预算监督管理。

　　3、科学合理编制项目，要科学合理选定项目，不断完善项目论证、评审、报批程序，做好项目前期工作(包括资金规模、实施年限、实施目标和效益等);4、加强会计监督，提高资金的使用效益。专项资金要按照会计制度的规定，实行单独核算，确保资金专款专用。

篇四：资金支出缓慢整改

　　三公经费支出整改措施

　　随着经济的发展和社会的进步，政府的三公经费支出在公众舆论面前越来越受到关注。三公经费是指公务接待费、公车使用费和国内公务旅游费，这些经费既代表了政府效率，也关系到公共财政支出的使用效益，必须加以规范和整改。下面我们来探讨一下有关“三公经费支出整改措施”的内容。

　　一、规范管理制度

　　在政府实行“三公经费”管理制度方面，必须建立规范管理制度。政府单位须按照相关规定审批“三公经费”预算，并每年上报核算和审计报告。同时，政府也将制定文件对一些关键领域限制“三公经费”的使用。对不符合规定的违法行为，必须采取严厉的制度管控，使用“三公经费”必须有明确的用途，不能够乱花。

　　二、公开透明度

　　提高“三公经费”的公开透明度，是防止腐败问题出现的重要手段。政府机关必须将相关信息公开、透明，如发布“三公经费”预算、使用情况、收支收据等信息。此外，还可以通过各类媒体公开透明，使公众可以监督相关支出。政府部门必须始终坚持公正、公开、透明的原则，这样才有助于提高政府管理水平和减少政治腐败。

　　三、适度压缩支出

　　政府在收支管理上，必须要适度压缩“三公经费”的支出。对于非必要的大型活动、豪华的饮食、高成本的机动车拟定更为严格的使用标准。同时，也可以通过节约用度、压缩费用等广义的财务措施来减少支出。

　　四、严肃执法制裁

　　严肃执法、制裁是保证经费使用的成功保障。在整改措施中，将制定相应的监督检查办法。对于“三公经费”的不当使用，公务员个人将严格承担法律责任，并将取消或调整职位。大力追究生态环境和公共利益的保护责任、履行群众需要、和维护公共利益的使命。

　　五、落实政治责任

　　在三公经费管理的整改中，政治责任必须要有所落实。政府机关各级领导必须始终坚持高度负责的态度对政府经费的分配、使用必须有严肃的底线、要符合政治法律。当然，政府在实施过程中还可以通过加强预防观念的树立、社会舆论的监督、公众意见的引导等多种方法，共同推动政府经费的应用措施的规范化整改。

　　总之，整改三公经费管理，需要政府各部门和广大公民齐心合力，纠正不少管理员工的不良倾向、高风险性。只有整合力量、顺应大趋势，才有可能保障“三公经费”在经费使用中有良好的效应，有助于加强政府整体规范化经费的使用管理，实现更为良好、公正、公正的政治经济环境的建立。

篇五：资金支出缓慢整改

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　　资金审计整改报告

　　篇一：关于社会保障资金审计整改情况的报告

　　关于社会保障资金审计整改情况的报告

　　***政府：

　　年初，***审计局对我县社会保障资金的归集、管理、使用情况进行了全面审计。针对财务管理及资金运行中存在的问题和薄弱环节，我们对审计整改工作进行了全面的安排部署和落实，现将整改情况汇报如下：

　　一、加强领导，明确整改工作责任。

　　市审计局反馈意见后，县政府及时召开常务会议，专门听取了财政、地税、民政、社保中心、残联等部门关于整改任务情况的工作汇报，再次分析了问题产生的根源。县长李丽同志进一步重申了审计整改工作的必要性和重要性，并提出了明确的整改措施和时限要求，把抓审计整改、促落实工作与县委开展的“治慢”工程结合起来。同时，为确保审计整改工作的成效，成立了由政府办公室牵头，财政、审计、监察等部门配合的整改工作督查组，具体督查审计整改落实的全部工作。

　　二、强化措施，抓好整改。

　　在县政府作出专门安排部署后，各部门、各单位对审计整改工作非常重视，立即着手落实，并把“抓落实、促发展、干到位”的工作总原

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　　则融入审计整改工作的全过程。整改详情如下：

　　1、针对欠缴社会保险基金的问题，一是县地税局建立了欠费单位信息档案和欠费登记台帐，逐户了解欠缴企业经营状况；二是督促欠缴企业拟定了清欠计划，并跟踪督促清

　　缴；三是实行了养老、失业、医疗、工伤四项社保基金的统查统算制度，力求做到杜绝新欠，清理陈欠，应收尽收，以更好地保护广大职工的切身利益；四是加大政策宣传力度，利用税法宣传月、法制宣传日、税企座谈会、税法培训会以及到企业进行税费检查等时机，广泛宣传社保基金征缴政策，并以办税大厅电子显示屏、税务公告栏、广播电视、地税网站等媒体多渠道、多层面进行宣传，籍以增强企业的参保意识和广大职工的维权意识。止目前，县地税局已清缴欠费7万余元，其余欠缴部分已经列出清欠计划，正在加大力度清收。

　　2、针对行政事业单位未按规定比例核征养老保险基金的问题，上半年我县已制定补征计划，现正在进一步加大工作力度，力争在年底前补齐上年欠征部分，确保今年的养老保险基金审核征收到位。

　　3、针对“两金”未全额缴入财政专户的问题，审计结束后，县财政局已将“过渡账户”内的“两金”全部转入财政专户。同时撤消了“两金”过渡专户，修订了管理该项资金股室的工作职责，完善了相关的监管措施和办法。

　　4、针对社保存量资金保值增值的事项，县财政局按照财政制度的规定，对存量资金重新考虑设定了增值计划，使职工的养命钱稳步、快速增值。

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　　5、针对县民政局将公益金支出赞助费4500元的问题，审计结束后，已冲减了相关账务，归还了公益金。

　　6、针对低保对象管理方面出现的情况，县民政部门又对全县的低保对象重新进行了核查登记，对个别不完全符合

　　标准的低保对象已全部清退，对低保对象实行了“个案化”管理，规范了低保对象的档案管理工作，整个整改工作现已全部结束。同时明确了今后将坚持“动态管理、有进有出”的原则，管好、用好社保资金。

　　7、对县残联未足额收缴残疾人就业保障金的问题，今年，我县已改由地税部门征收，极大地提高了该项资金的征收率。止目前共收缴残疾人保障金近9万元，较上年增长近5倍。

　　三、规范资金运行，建立长效机制。

　　为进一步规范社保等民生资金的安全运行及保值增值，保证少出或不出问题，我县将把审计整改意见的落实、纠正工作作为一个新的起点，把民生资金管好、用好，把民生问题解决好。今后我们将从以下三方面抓起：

　　一是坚持社保资金“收得齐、管得住、用得好”的工作总要求，全面完善社保资金征管机制及体系建设工作，采取一切可行措施抓好清欠工作，遏制旧欠未缴、新欠又累现象的发生，确保社保资金链的安全运行及残疾人就业保障金的足额收缴。

　　二是把解决民生问题列入县政府的重要议事日程，进一步调整财政支出结构，保证城乡低保、再就业、医保、合作医疗等各项重点支出的竭诚为您提供优质文档/双击可除

　　需要，确保用于社会保障方面的资金投入随着社会经济的发展而逐年递增。

　　三是严格执行社会保障资金管理制度和规定，全面落实社会保障财务制度。按照社会保障财务制度的要求，进一步完善社会保障资金监管体系，切实加强社会保障和再就业资

　　金的财务管理和监督工作，把日常性的监督检查工作作为规范社保资金运行的有效手段抓紧、抓实、抓出成效。

　　二00七年七月二十日

　　共印10份

　　瓜州县人民政府办公室20XX年7月20日印制

　　篇二：关于对20XX年度专项审计问题整改情况的报告

　　关于对20XX年度专项审计问题整改情况的报告

　　***人民政府：

　　20XX年初,市审计局对我县20XX年度农业、国土、社保、环保、教育等方面的收支情况进行了审计,对发现的问题提出了处理建议,我们积极落实整改，现就整改情况汇报如下：

　　一、关于财政安排的供养人员基本医疗保险费欠拨的问题。这是由于我县财力紧张，未能按规定的缴费比例缴纳财政供养人员的单位应负担的医疗保险基金（此项支出应随各单位列各功能类支出科目，以社会保障缴费的形式注入基金中），只能以公费医疗保障的形式注入一部分财政补助资金，以满足当年实际支付的公费医疗经费。随着我县财政状况的逐步好转，各种社保体系的不断完善，此类问题一定会得

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　　到解决。

　　二、关于对社保基金未执行优惠利率的问题。财政部门已与有关商业银行协商，要求其执行有关政策规定，20XX年二季度起已对养老保险基金执行三个月定期利率，并补计了一季度利息差额部分。

　　三、关于社会养老保险征缴力度不够的问题。截至20XX年12月底，社会养老保险累计欠缴1827.96万元，其中当年欠缴518万，欠费问题在一定程度上制约了社会养老保险基金的正常运转。为此，我县将立足实际，进一步加强对社会保险政策的宣传力度，增强企业与职工自觉履行缴纳社会保险费义务的自觉

　　性，同时要充分运用行政执法手段，加大征缴力度，依法足额征收社会养老保险基金，确保社会养老保险基金应收尽收。

　　四、关于对地税部门欠征教育费附加的问题（欠征359.2万元为20XX年、20XX年两年欠征数），主要有以下几方面的原因：

　　1、对涉外企业国投能源和中策水泥厂免征教育费附加130万元（征收依据为其所缴纳的增值税4348万元的按3%部分）；

　　2、教育费附加的计算依据之一——增值税中包含国税局征收的个体定额户增值税和临时代开发票实现增值税，两项由于政策上的缺口，国税部门没有代扣教育费附加的法定义务，而地税机关对国税代开发票也无权进行检查，所以上述两项基本没有征缴教育费附加。

　　3、对于部分企业税费负担重、资金紧缺的情况下，只能先缴税后缴费，导致欠费现象产生。对此，县政府已责成地税部门加强征管，建立健全畅通及时的信息传输渠道，以利于地税部门及时获取增值税、竭诚为您提供优质文档/双击可除

　　消费税征收数，便于各税的比对分析，及时发现漏征户，及时做好对策。在现行体制下，应探索零散性增值税应征的教育费附加是否由国税部门代征，以降低征管难度，提高征收入库率。

　　五、关于对环保资金管理上存在的台账管理、漏征排污费的问题。县政府已责成环保部门对此问题要立即进行自查。据环保部门提供的审计资料，我县不存在上述两个问题。

　　六、关于水利专项基金滞留的问题。

　　1、财政局滞留175万元主要原因是：该资金为秦山水库除险加固省级项目资金，于20XX年12月才下达，并且该项目工程使用中央资金即可保证工程进度，故于年底滞留财政部门，目前此笔资金已拨付100万元，其余将随工程进度按期拨付。

　　2、水利局滞留275万元，主要是：①20XX年未完工的小型水利、防汛、抗旱等工程资金结余；②已完工的工程质量保证金；③实行报账制的农村安全饮水工程年底未报账部分。截止目前，部分扫尾工程已完工，剩余资金全部拨付到位，需经省市验收的工程预留保证金部分，20XX年已经验收达标，质量保证金现已一次性全部到位，对实行报账制的农村饮水安全工程根据支出报账情况随时拨付。

　　七、关于扶贫资金专款结余大的问题。截止20XX年末我县财政扶贫资金专户反映结余720.49万元。其中：基础设施建设资金44.73万元；生产发展资金596.9万元；科技推广及项目管理费78.86万元。上述结余资金占到两年投入资金的34.4%。造成上述问题，既有上级指标下达迟、资金到位迟的因素影响，还由于报账制实施过程中程序复杂,

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　　扶贫项目完成进度不一,监督管理措施相对严格,使一些扶贫资金实际支出较迟。目前，针对上年度结余资金问题，县政府已责成扶贫部门加快项目实施进度，加大工程竣工验收力度，加强监管，并及时按项目进度拨付补助资金，确保工程如期完工。

　　八、关于对预算资金安排不足，项目管理单位还存在扩大范围列支扶贫专款的问题。扶贫办在项目培训专款中列支汽油费、招待费等1.06万元,现已将挤占资金冲转回原渠道,今后我县一定要加大扶贫管理费投入,杜绝扩大范围列支扶贫专款的问题再次出现。

　　九、关于违规使用大额现金问题。部分扶贫项目单位为了结算方便，用大额现金来支付设备款。对此，县政府已责成有关财政扶贫资金管理部门，对项目实施单位要积极引导，规范财务核算管理，对财务人员进行培训，严格执行有关财务制度，进一步规范财务行为，严格执行现金管理有关规定，坚决杜绝大额现金支付项目工程款现象的再次出现。

　　十、关于部分“两区建设”扶贫项目实施缓慢，扶贫项目效益不明显的问题。针对大寨绿草湾有限公司和大寨新农业科技发展有限公司出现的以上问题，主要是受到了立项性的缺陷、政策发生重大变化及世界性的金融危机。目前，县政府已与有关部门协调，力争为“两区”项目提供贷款，在年底按设计目标达产达效。

　　十一、关于部分扶贫项目实施单位项目实施操作不规范的问题。针对昔阳县高级职业中学、昔阳县大寨绿草湾牧业有限公司出现的票据使用不规范问题，相关单位已按照《中华人民共和国发票管理办法》有

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　　关规定，已纠正并规范了其财务行为，杜绝此类现象再次发生。

　　十二、关于扶贫资金到位迟的现象仍未得到有效改善，严重制约扶贫项目的开展。造成上述问题的原因是上级指标下达迟，加之部分项目实施单位报账缓慢，导致扶贫资金不能及时下达扶贫单位，致使相当比例的种植、养殖项目难以在当年实施。今后，县政府将要求扶贫项目主管部门加强项目管理，加快项目实施进度，加紧项目竣工验收，并督促项目单位加快报账速度，确保扶贫资金及时拨付，使有限的资金发挥更大的效益。

　　十三、关于扶贫资金投入不足，辐射范围小，受惠人群少问题。造成上述问题的主要原因是我县扶贫面积过大，加上资金投入有限，导致扶贫资金使用分散。我县现有贫困人口7.97万人，人均每年每人受益扶贫资金近44元左右，与实际需求相差甚远。为此，我县今后将以市场为导向，整合资源，结合当地实际情况有计划、有目的地进行扶贫项目开发，真正找到使农民脱贫致富的好项目。

　　十四、关于农业专项资金未及时下拨的问题。主要涉及两部分资金问题：一部分是上级部门未落实配套农业资金222.59万元；另一部分是昔阳县农业局20XX年未及时下拨专项资金265.17万元，具体情况是：

　　1、农村沼气工程配套资金222.59万元上级部门未落实。截止20XX年底，农村沼气工程应到位资金2112.475万元，实际到位1889.89万元，（其中：20XX年50.85万元，20XX年1381.39万元）未到位资金222.585万元。其中：20XX年国债项

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　　篇三：内部审计整改报告

　　公司内审船体车间不合格项整改报告

　　一、内审不合格项目

　　船体车间在公司内审中查出一不合格项为——九月份的探伤合格率（88%）未达标，实际

　　合格率为80.6%，没有整改措施。我车间对此不合格项进行了原因分析及整改，现总结如下：

　　二、原因分析

　　1．工程量较大，人力调配频繁9月份在厂船舶密度较大，且要求当月完工及离厂船舶较多，（高恩自豪650t、琥珀300t、佳信1600t、玛利高450t、海洋环球300t、神山丸1300t、公主婉娅300t等）其中部分工程

　　集中在艏艉尖舱和上下边柜，由于人力不足不能全方位保证节点计划的完成，车间首先确保

　　第一批次离厂船舶的工期，打破原工程分配的原则和界限，根据周节点计划随时调配人力确

　　保单船单项节点的完成（主要是不影响下道工序的施工），所以有些工程从完工到交验，人力

　　随时可能调整补充，相对于质量的保证有所下降，尤其焊工的大量调配是造成焊接探伤合格

　　率低的一个原因；

　　2.夜班施工时监管力度不够以及天气影响在整体施工过程中，焊接大

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　　都在夜班集中作业，车间质检员对现场特殊位置的焊接探伤

　　没有有效的监管。九月份天气多雨而工程量又较大，造成施工人员紧张、另外新人较多、夜

　　班现场负责人较少，使施焊前对铁锈和水的清除不到位。

　　3．焊工持证率偏低

　　车间外协单位焊工人数1500人左右，由于钢结构工程一直处于人力相对紧张状态，没有

　　时间及时督促外协单位焊工技能考试，是造成目前焊工持证率偏低的原因。

　　三、整改措施

　　1.合理的人力调配

　　车间进行工程分配后，由车间作业长和质检员负责单船进度控制，每周

　　一、周四对单船节点未能按计划完成的单位及时向车间领导汇报，随时掌握施工单位较

　　为不稳定的人力动向。在工作未到节点计划时提前调整该工程以确保进度和质量。

　　2.加强现场整改及工艺纪律的培训

　　（1）在特殊位置焊接前，车间质检人员要求外协单位质检人员及焊工工长进行工程重要

　　性的讲解，并监督现场施工过程。

　　（2）对影响焊接质量的天气原因，例如下雨及天气降温时造成的焊

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　　道潮湿焊材温度不够

　　等情况变化，必须在焊前做好除湿，加温等准备工作，车间质检员在巡检时发现现场有违反

　　焊接工艺纪律的，要加大处罚力度。

　　（3）在巡检时对于施工单位在现场做完自检后仍有缺陷的区域，车间质检人员作出修改

　　标识并监督施工合格后再进行向船东、船检报验。对于焊接质量较差不能达到探伤合格要求

　　的施工单位，车间提前做出调整方案，以确保探伤合格率

　　3.焊工技能考试

　　车间质检室多次组织施工队伍人员进行焊工培训并要求焊接技能较好的焊工必须参加

　　ccs的smaw和fcaw考证。通过车间质检室近两个月的组织，外协施工单位参加焊工考试的人员共500余人，实际考取证书309人。以上整改措施的实行，目的是要求施工单位提高整体焊接技能以达到公司和车间的工程

　　质量要求。整改项目的具体实施有公司质管部监督考取焊工证和九月份探伤指标未达标单位

　　的纠正、预防措施表。船体车间

　　20XX-11-7篇二：xx局20XX年内审整改情况报告xx局关于经济责任审计决定的整改报告

　　根据《xx局关于xx同志任局长期间经济责任审计的决定》（〔20XX〕

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　　9号文件）的要求，我局对市局经济责任审计决定所提出的问题进行了认真整改。现就整改情况报告如下：

　　一、财务管理方面存在的问题

　　1．针对个别记帐科目与原始凭证报销发票内容不一致的问题，我局将在今后工作中，严

　　格按照《行政单位会计制度》规定办理，进一步规范经费开支，完善会计手续，杜绝不合理

　　发票入帐，切实保障各项支出的原始凭证真实有效，做到会计科目使用正确，数字准确无误。

　　2．针对大额支出无明细、大额培训费未列明培训事项的问题，我局立即进行了整改，找

　　出原始凭证要求经办人员与相关商家联系补开了明细单据；同时我们还修订了财务报销办法，并进一步规范了办公用品的购置及管理，购置了办公用品和低值易耗品领用台帐，印制了《办

　　公用品收发登记簿》，对批量购置的办公用品、低值易耗品和进行了出入库管理。

　　3．管理进一步加强公务招待管理，严格控制招待标准和陪餐人数，按照省局财务制度管

　　理规定，从严控制招待费支出额度。

　　4．关于超越权限处理固定资产的问题，我们组织财务人员认真学习

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　　了了《xx系统资产

　　管理办法》，加强财务人员与资产管理人员的协调配合，搞好固定资产管理工作，做好资产处

　　置前的评估工作，及时上报上级机关审批，并做好处置资金的入帐事宜，切实保障资金的真

　　实性和安全性。

　　二、管理方面存在的问题。关于20XX年度存在地问题，我们对人员进行了业务培训，要

　　求他们严格按照有关文件办理发票代开业务，杜绝不规范现象的发生。在今后工作中，我局进一步建立健全内部控制制度，加强内部控制制度的落实与监督，同时将加强财务人员、资产管理人员的业务培训，提高其业务素质，严格执行财务管理制度，使我局的会计基础工作制度化、规范化。篇三：公司内审整改实施报告内审整改实施报告篇四：内部审计报告范文某公司财务审计报告

　　jlhk审计报告（目录）

　　一、jlhk公司概况

　　二、审计发现问题汇报

　　二）、物流程序方面存在的问题

　　三、对hk现有财务人员的评价

　　四、整改措施

　　五、整改建议

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　　六、办事处调查需要反映的问题

　　七、对hk大药房经营状况的评价及建议

　　八、对hk公司流动资金申请报告的评价和建议

　　九、其他建议jlhk审计报告

　　公司领导：***集团审计部hk审计组于20XX年*月*日——20XX年*月*日对jlhk公司进行了全面审

　　计，经过审计，我们发现hk公司在财务工作、物流程序等方面极其不规范，总体工作质量低

　　下，财务对公司的业务失去控制，并严重地影响到hk公司正常业务的开展。究其原因，与物

　　流程序错误、财务人员素质不高、上一次审计现场整改诸多不当等直接相关。现将审计的情

　　况汇报如下：

　　一、jl省hk公司概况

　　1、hk公司于1999年*月*日登记注册，注册资本为人民币×××万元。经营范围为：批

　　发西药制剂、中成药、中药材、中药饮片、生化药品、生物制品；医疗器件。股权结构为:2、机构设置：公司领导、办公室、质管部、业务部、财务部、**路批发部、hk大药房、jl办事处、ly办事处、hlj办事处。

　　3、领导班子成员三人：总经理***、副总经理***、业务处长***。公

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　　司现有职工（包括

　　办事处）××人。

　　4、截止20XX年*月*日，hk公司资产总额×××万元，负债总额×××万元，净资产×

　　××万元，库存存货×××万元；20XX年1月—3月，主营业务收入××万元，成本费用总额××万元，亏损××万元；

　　发货××万元，回款××万元（其中清欠××万元）。hk大药房资产总额××万元，负债总额××万元，净资产××万元；20XX年1月—3月，销售收入××万元，费用总额××万元（包括在公司发放的工资××万元），亏损××万元。

　　二、审计发现问题汇报

　　一）、财务方面存在的问题：hk公司的财务整体工作质量低下，个别会计人员甚至基本上不能胜任本职岗位的工作，尤其是在物流帐务的处理上极不规范，财务起不到起码的监督和控制作用，不仅不能很好地

　　为业务服务，很多时候甚至阻碍着业务的正常开展。具体表现为：

　　1、财务工作方面极不规范。表现在：①、部门工作混乱。物流会计***在工作上与主管会计不合作，出纳因承担了大量的应该

　　由物流会计承担的工作，而造成本职工作积压，有时也不服从主管会计的工作安排。加上主

　　管会计财务管理水平有限，最终形成部门人员之间不能进行有效的沟

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　　通，主管会计对部门工

　　作不能有效实施管理的不良局面。②、会计岗位职责分工不合理。物流会计不记录物流相关的往来账，而由费用会计负责。

　　物流会计职责范围内的大量工作或由出纳、业务处代为完成，影响工作效率和工作质量。③、上一次审计人员对财务的规范整改意见不合理，违背《会计法》的准则，要求出纳

　　整理并保管会计凭证。现在出纳尽管没有保管凭证资料，但仍承担着整理会计凭证的繁琐工

　　作。④、出纳当日的现金、银行存款收支不能当日处理入账，做不到日清月结，不仅不利于

　　日后的对账，也为截留和挪用货币资金留下隐患。⑤、账簿登记不规范：封面启用登记不全，物流台账甚至无封面；月末没有本月合计、累计，没有结出月末余额，造成取数十分困难。

　　2、物流帐务不全且不准确。表现在：①、财务处没有发货收款手工台帐和库存商品进销存手工台帐：入库出库时，物流会计

　　只登记电脑帐不登记手工台帐，且出库是根据《发货申请表》而不是《出库单》登记电脑帐。

　　电脑帐跟不上业务进度，物流会计自己也表示准确率只能保证90%以上，曾多次出现所提供

　　的数据出现异常偏差的情况（如曾向经营公司领导提供过hk的库存数为几个亿的事情发生）。②、入库商品仅在收到发票后，才登记库存商品手工台帐，出库商品仅在开出发票后，竭诚为您提供优质文档/双击可除

　　才登记库存商品手工台帐，库存商品台账的作用仅仅是为了在月底作结转成本之用。③、由于财务处没有发货收款手工台帐和库存商品进销存手工台帐，电脑进销存帐又不

　　准确，当经营公司领导或总公司要求提供物流相关的报表数据时，财务处不能直接提供，每

　　次均是财务处向业务处索取，由业务处根据业务处的台帐提供最终的数据，并且是由出纳而

　　不是物流会计完成最后的上报工作。

　　(:资金审计整改报告)3、电算化分工不合理。由于只对***一人进行了电算化的培训，未让费用会计***参与，导致费用会计至今不能操作财务电算化，人为造成财务职责分工不合理。而物流会计虽经在

　　bh市15天的集中培训和**公司软件操作员实地50多天的培训，但收效甚微，仍不能对财务

　　电算化进行有效的操作。具体情况如前面所述。

　　4、**批发部存在账外资金。批发部代理药品的现金收支均未通过财务处出纳。目前hk公司在批发部设置一名核算员，同时兼管现金和账务处理。现金收支都在批发部直接进行，手工销售清单用白条填制。每月月末由核算员作记账凭证，称汇总科目后电话报财务处费用

　　会计合并进行账务处理。实际审计发现根本没有合并入hk公司账务，竭诚为您提供优质文档/双击可除

　　本次审计开始至今一直

　　声称电脑主板送修，不能提供以往的数据，无法与其手工票据进行核查。批发部非北生产品

　　的经营属于账外经营，根据目前查明的证据显示：账外现金存折从20XX年*月*日开户至今，共存入现金×笔共××万元，支出×笔共××万元，存折余额为××万元。

　　5、对易货来的药品不作处理，人为制造损失。经了解，原安徽tr药业公司欠上海大区

　　bs药品货款，以易货的方式将一批普药共计人民币××万元发至jlhk，用以冲抵bs药品欠

　　款。由于hk财务人员不知道该如何入账处理，将情况反映给***集团财务领导，***集团财务

　　领导直接要求hk公司“款从哪儿来回哪儿去”，致使该批货物未能及时销售出去，批号也日

　　渐陈旧，至今仍没有入账处理。（注：现批发部销售的大部分代理药品都属该批药品）

　　6、人为制造偷漏税。原hk公司账面有存货××万元，根据上一次审计人员的要求，直

　　接从账面转入到“其他应收款——原hk公司”挂账，给现hk公司从账面上人为造成税务上

　　视同销售的事实，hk公司将可能为此承担近10万元的税款及不能估

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　　计的偷漏税罚款的损失。又，根据上一次审计的要求，将原老hk公司的应收欠款全部调整到“其他应收款——原

　　hk公司”挂账，现已逐步收回这些欠款，但均未入账，而是直接通过银行进银行出的方式，将款项直接转走。现已查明共有×笔回款共计××万元，并已全部转走。

　　7、投资资金总额不对，多出的投资额去向不明。收购原hk公司时，通过浙江dy*建bh公司先后汇入hk公司账户两笔投资共××万元以收购hk公司，原公司所有者直接

　　将款项提走。由于财务上没有将该经济事项入账处理，为使hk公司账面实收资本达到××万

　　元，***集团又投入资金××万元，这样***集团前后共投入hk的投资资金实际为××万元，而hk公司账面仅显示收到投资款××万元，其中20万元从hk公司账面上未得到体现。另：原收购hk公司的××万元中，实际包括收购hk大药房的××万元，但由于财务上

　　一直没有作相关的账务处理，导致至今hk大药房的账面实收资本为0，hk公司账面的投资也

　　为0的现象。hk大药房的报表一直没有与hk公司的报表进行合并，集团财务也未作要求。

　　导致hk公司的员工至今仍认为集团对hk大药房未作投资。

　　8、仓库盘点方式不正确。在近一年的时间里，每月三次的库存盘点，竭诚为您提供优质文档/双击可除

　　均不知道应该在盘

　　点前根据库存商品账面数预先准备好盘点清册，并与业务处内勤、仓库保管员对账后再进行

　　盘点。现场盘点时，仅用空白纸张记录实物数，盘点完毕后，再回公司核对账务，白纸上记

　　录的盘点数又不敢保证数字准确，还要多方核对。根本无法现场发现是否存在账实不符的情

　　况。库存盘点流于形式。

　　9、财务无法对业务提成及开发票申请进行有效审核。物流会计由于没有《发货收款台账》，电脑账又跟不上业务进度且无法保证准确，因而无法对《发票开票申请表》及《业务提成表》

　　进行审核。目前实际操作方法是：由出纳借用业务处保存的《发货申请表》，经查找核对后进

　　行审核。不仅大大增加出纳的工作量，且不能保证其准确性，也造成对开票和业务提成审批

　　的拖延，降低财务服务质量。对此经营公司领导及业务员多有怨词。

　　10、物流账务处理缺乏基本技能。调货、换货没有按规定的程序进行处理，物流会计也

　　不明白应该如何处理，从而导致电脑账因物流不规范而无法处理，电脑中数据明显不可用。

　　11、财务对物流失控。除北生产品外，批发部经营的其他代理药品在

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　　财务处、业务处均

　　没有台账（只是在仓库设一核算员进行核算，且登账不及时），难以进行有效的监督和控制。

　　12、财务对大药房失控。大药房的进、销、存账均由柜台营业员自己登记，财务处只由

　　费用会计登记金额账，没有登记相关的商品品种明细和数量，因而无法对该业务进行有效的监督和控制。

　　二）、物流程序方面存在的问题：

　　1、入库不规范。业务处将股份公司寄到的发货回执交仓库保管员，收到货物后，篇五：

　　20XX年度市场部内审整改报告20XX年上半年市场部内审整改报告按照检测站20XX年上半年内审工作整改明细，通过自查整改，现报告如下：

　　1、《20XX年度车辆检测合同评审报告》已完成，交办公室存档。2、20XX年度因科室工作调整，大客户回访不再以走访形式完成，主要通过定期电话回

　　访和客户检测现场沟通实现。根据客户检测现场沟通及时落实客户提出的意见，实现“小事

　　快办、急事特办”的服务理念，使我站的客户服务满意度得到明显提高。下一步工作中，我

　　们将在窗口设立《客户意见反馈薄》落实的填写、收集工作。

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　　3、档案方面

　　本站一直未落实人工填写参数单，故此单从未入档案。建议质量负责人协助明确《人工

　　填写参数单》由何处收集。针对外检单缺失的情况，我科对档案管理人员重申资料收集、审核要求。

篇六：资金支出缓慢整改

　　三公经费支出整改措施

　　为了规范三公经费的使用，加强财务管理，提高财务效益，我们将采取以下整改措施：

　　1.加强审批流程和管理制度，对三公经费支出进行严格审批和监管。

　　2.严格控制三公经费的总量和单项支出，确保每一笔支出都经过充分的论证和审批。

　　3.加强会议、培训和公务接待的管理，减少不必要的费用支出。

　　4.建立健全三公经费使用台账，实行日常监督和年度审计，确保资金使用安全和合理。

　　5.加强工作人员的培训和教育，提高其对财务管理的认识和能力，增强责任意识和风险意识。

　　通过以上措施的实施，我们相信可以有效控制三公经费的支出，提高财务管理水平和效率，实现公共资源的合理利用和最大化效益。

　　-1-

篇七：资金支出缓慢整改

　　大额现金支出整改措施

　　（文章一）：行政事业单位现金管理中存在的主要问题

　　（一）、行政事业单位现金管理中存在的主要问题

　　（1）、大额现金支付。根据国务院《现金管理暂行条例》的规定，现金的结算限额为1000元，超过限额的部分应当以转账方式支付，从实际情况来看，现金支付1000元的结算限额虽偏低，可操作性不强。但根据该条例的精神，大额支出应尽量避免使用现金。然而，实际工作中，有些单位为了方便，在可以使用转账支付的情况下仍使用现金支付。目前，支付中心规定对一定额度（如3万元）以上的现金提取须经局领导签字审批后才予办理，有的单位对此采取化整为零的手段，规避签批。

　　（2）、坐支现金。《现金管理暂行条例》和《国务院关于加强预算外资金管理的决定》中规定，单位的现金收入应定期存入银行；单位支付现金应从本单位库存现金中支付或从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付。实际工作当中，部分有收入或者收费的单位未按照要求将现金收入及时缴存银行或实行收支两条线管理，而是直接坐支现金。

　　（3）、现金余额过大。《现金管理暂行条例》规定，单位库存现金限额为该单位3天至5天的日常零星开支所需现金，然而，一些单位月末或年末的现金余额却很大，个别单位的账面现金余额达十万以上。个别报账制单位报账取得大额现金时未通过备用金账户，使报账员手

　　中实际的现金量过大。

　　（4）、白条抵库。根据《现金管理暂行条例实施细则》规定，单位应定期对库存现金进行清理，严禁白条抵库。在实际中，很多账面现金余额过大的一个重要原因就是存在白条抵库。在抵库的白条中，有的已经抵库一年甚至几年以上，极个别的还存在没有单位领导审批的抵库白条。部分单位由于领导和财务人员的变更，有的白条现任领导和财务人员已经无法说清楚其具体情况了，难以清理收回以前年度的白条。这样，时间一长，库存现金中的白条将成为呆滞账，造成国有资产的流失。

　　（5）、现金日记账记账不规范。个别报账员记录现金日记账应付了事，不是及时、序时、逐笔记录，账簿登记混乱，刮擦、涂改现象严重，没有做到日清月结。

　　（6）、其他问题。目前，支付中心要求单位报账、核销、取现、转账都要填制相应的申请表，并在申请表上加盖预留印章，预留印章一般由单位公章（或财务章）、单位法人名章和经办人名章组成，个别单位为了省事将所有印章都交报账员一人保管，不符合《内部会计控制规范——货币资金》的规定。还有个别单位现金支付，让供应商直接来支付中心办理，在一定程度上影响了资金支付的安全性、准确性、及时性和会计核算的正确性。为国有资产的安全性埋下了隐患，极易造成国有资产的流失。更为各种违法违纪行为的产生提供了便利，难免出现挪用公款和公款私存的情况，为个人贪污公款和单位私设小金库提供了可能。

　　（二）、产生问题的主要原因

　　（1）、现金管理意识淡漠。个别单位现金管理制度本来就不健全，而单位负责人的重视程度又不够。单位领导片面强调工作的需要及方便性，对严格现金管理的认识不足。财务人员对现金管理缺乏主动性，没有履行应负的职责，对领导的违规行为，没有及时阻止，一味地以领导意志办事。

　　（2）、部分财务人员素质不高。部分财务人员由于知识和技能方面的原因，对保证资金的安全性缺乏足够的认识，财务基础工作没有做好，造成现金管理工作混乱，给单位资金带来安全隐患。个别人员甚至无视财经纪律，有意违反国家统一制度的规定，以借机浑水摸鱼。

　　（3）、内部牵制没有发挥有效作用。有些单位的会计、出纳没有严格分离，岗位互串，甚至一人兼任；现金支出的批准权限不明确或存在越权审批行为等问题；单位对出纳监督不够，很少对库存现金进行盘点，会计出纳对帐不及时。

　　（4）、外部监管不到位。一些单位的上级主管部门错误地认为：现金管理工作是各单位的内部事务，由各单位负责人抓就可以了，上级主管部门对基层单位的管理主要限于对会计工作的结果，即会计报表的管理。基于是这种模糊认识，有些部门对下级单位现金管理上存在的问题毫不知情或者虽了解一点但认为这是单位的“内部事务”，没有从实质上督促整改好。

　　（文章二）：财务整改报告

　　财务工作整改措施

　　根据瓮安县人民检查院建议书，瓮检反贪建（2xx）02号文件，我镇村镇建设管理所负

　　责人袁愈均挪用公款一案，所呈现出单位资金管理问题，结合工作实际特作如下整改措施：

　　（一）、加强货币资金核算与管理，建立健全货币资金收入支出管理制度。避免大额现金支出，杜绝白条顶库现象，严禁坐支现金;严格执行收支两条线，实行每月核实银行存款实际存量制，建立奖罚制度;严禁库管和业务人员收取货款，杜绝以个人名义私存款。

　　（二）、进一步加强会计基础工作，规范原始凭证和自制凭证，严格报销手续，杜绝大额费用无审批无明细，正确进行会计核算，严格可控费用和三项期间费用预算管理，严禁不属于正常经营业务范围的各种开支。

　　（三）、完善资金管理制度，理顺财务、帐务处理流程，对资金定期清查盘点，加强流动资金监督管理，定期、不定期对流动资金进行清查和盘点，严禁白条顶库，确保资产的安全，避免造成新的损失。

　　（四）、加强资金往来的核算和管理，严格资金往来审批和控制，明确谁经手、谁负责；谁批准、谁负责，实行责任追究制度，做到有办法、有措施、上手段、决不手软，确保资金的安全。

　　（五）、加强会计人员的培训，建立一支学习型、专业型的会计队伍，要求全体会计人员，一方面要坚持政治理论知识的学习，提高自身的政治理论水平;另一方面要学业务、学技能，掌握专业知识，取得专业技术职务资格，提高会计人员的整体素质。

　　（文章三）：大额现金支付管理规定

　　大额现金支付管理规定

　　银发[2xx]430号

　　中国人民银行各分行、营业管理部,各政策性银行、国有

　　独资商业银行、股份制商业银行,邮政储汇局:近年来,为维护支付结算秩序,防范和打击利用现金支取进行经济犯罪活动,人民银行出台了一系列管理规定,对于加强现金管理,作用十分明显。但近期,违规大额现金支付问题又开始突出。少数金融机构违规进行大额现金支付,少数不法分子利用大额现金交易逃废银行债务、偷逃国家税款,甚至引发一些重大的经济犯罪案件。为进一步维护正常的金融秩序以及存款人的合法权益,防范和打击利用大额现金支付进行的经济犯罪活动,促进银行转账结算业务的健康发展,根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》和《现金管理暂行条例》、《储蓄管理条例》的有关规定,现就进一步加强大额现金支付管理问题通知如下:

　　（一）、严格企事业单位账户大额现金支付的管理各开户银行应继续严格执行已经颁布的企事业单位账户大额现金支付管理的各项规定。为了便于企业生产和经营,对于企业单位开立的临时存款账户,经人民银行批准,开户银行在《现金管理暂行条例》规定的范围内,可为开户单位办理现金收支。开户银行未经人民银行批准,不得在企事业单位开立的专用存款账户中支付现金。开户银行未经人民银行批准,不得在行政单位开立的专用存款账户中支付现金。开户单位转账结算起点以上的支付,必须使用转账结算。

　　（二）、严格企事业单位的库存现金管理

　　2xx年2月1日以前,各开户银行对开立基本存款账户的单位,要进行一次全面的库存现金限额的核定工作。在大中城市银行开户的单位,可保留3天日常零星开支所

　　需的现金量;在县及县以下银行开立账户的单位,可保留5天日常零星开支所需的现金量;边远地区和交通不便地区的开户单位,可保留10天以下日常零星开支所需的现金量。各开户银衍可按以上标准,重新核定开立基本存款账户单位的库存现金限额,并监督开户单位认真执行。核定的库存限额如需调整,原则上一年调整一次。开户银行对开户单位超库存限额的部分要及时回笼。人民银行各分支行要督促金融机构对开户单位的库存现金情况进行定期检查并形成制度,对于违规的开户银行和开户单位都要给予经济处罚。

　　（三）、加强对乡镇企业、私营企业和个体经营者提取大额现金的管理开户行不得为乡镇企业、私营企业和个体经营者将经营性资金转入个人储蓄账户提供方便,并为其通过储蓄账户办理结算。人民银行各分支机构要督促开户银行将乡镇企业、私营企业和个体经营者的生产经营资金从其个人储蓄账户及时划入基本存款账户进行结算,并不得为其通过储蓄账户支取大额现金提供方便。各商业银行必须制定具体的措施和办法落实该规定。

　　（四）、加强居民个人储蓄账户大额现金支付管理除继续执行人民银行已经颁布的有关加强居民个人储蓄账户大额现金支付管理的有关规定外,对于居民个人一次性支取50万元(含50万元)以上大额现金的,或一日数次支取累计超过50万元(含50万元)的,开户银行应单独登记并于次日向人民银行当地分支机构备案。

　　（五）、严禁公款私存各开户银行应继续执行严禁公款私存的有关规定。对于单位付给个人小额劳务报酬等,如附有完税证明,开户银行可

　　以为其办理转入个人储蓄账户的业务,否则,不予办理。

　　（六）、加强对银行卡存取现金的管理凡是单位持有的具有消费结算、转账结算(包括自动转账、自动转存、代发工资、代缴费用等)、存取现金和一卡多户等功能的银行卡,在使用过程中需要注入资金的,必须从单位的基本存款账户中转入,不得缴存现金,不得将销货款存入。开户银行对持卡人持有的单位银行卡一律不得支付现金。对于转入单位持有的银行卡中的转账支票,收款人必须写收款单位的账户名称,不得将发卡的开户银行作为收款人。

　　（七）、加强现金银行汇票和银行本票大额提取现金的管理企业单位不得使用现金银行汇票和银行本票,银行不得为企业单位签发和解付现金银行汇票和银行本票。因生产经营需要,个体经营者缴存汇票或本票保证金后,银行可为其签发现金银行汇票或银行本票,但每张现金银行汇票或银行本票的金额不得超过30万元(不含30万元)。同一开户银行一日内不得对同一收款人签发两张(不含两张)以上的现金银行汇票或银行本票。如果签发的每张现金汇票本票的金额超过30万元或一日对同一收款人签发两张以上的现金银行汇票或银行本票,须经开户银行上级行批准并报人民银行当地分支机构备案。

　　(八)、加强对非银行金融机构大额现金支取的管理非银行金融机构,如证券公司、保险公司、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司和金融期货公司等,是开户单位,不是开户银行。鉴于以上非银行金融机构业务经营上的特殊性,开户银行为其核定的库存现金限额,必须报经人民银行当地分支机构批准。非银行金融机构不得保留超过开户银行为其核定

　　的库存现金限额。为防止非银行金融机构坐支现金和违规支付客户现金,超过库存现金限额的部分,非银行金融机构必须于当日营业结束前上缴开户银行。非银行金融机构对单位客户办理股票交易、债券、保险以及期货交易业务，必须采用转账结算;对个人客户从事上述业务应委托开户银行收取或支付现金。证券机构不得将客户转账进来的资金通过有关账户转为现金支付。证券机构不得将单位转入的资金通过股市投资后再转入个人储蓄存款账户、不得为其支付现金。

　　（九）、加强对异常大额现金支取的监管开户银行应对柜台发生的异常现金支取活动进行登记备案,并及时报告上级主管部门和人民银行当地分支机构。开户银行应密切配合国家有关职能部门对发生的异常大额现金支取行为进行调查。人民银行各分行、营业管理部应制定本地区异常大额现金支付管理办法,并报人民银行总行。

　　（十）、加强开户银行库存现金管理开户银行应在人民银行当地分支机构的发行库和业务库中选择一个,缴存和领取现金,确有困难的,经人民银行当地分支机构批准,可在国有独资商业银行业务库缴存和领取现金。人民银行各分支机构应核定当地商业银行、城乡信用社的业务库现金库存限额,对超过合理库存的部分,人民银行各分支机构要及时督促商业银行以及城乡信用社及时缴存人民银行发行库或业务库。人民银行各分支机构要进一步改进和完善发行库管理制度,采取灵活多样的出人库服务措施,及时满足各商业银行每日现金收付和缴存的需要,不得以增加业务量为由拒收商业银行及时缴存的现金。

　　十

　　（一）、加快各商业银行及全国金融系统大额现金支取管理监测系统

　　建设各商业银行要改进现有的大额现金支付监管系统,加强科技手段监控力度,完善电子制约程序,堵塞非正常支取现金的漏洞。设置必要的制约程序,防止利用新的结算工具超额大额支取现金。尽快建立本系统内部大额现金支取的检测网络,系统掌握本系统每月及每日大额现金支取情况。人民银行将建立全国大额现金支取监测网络,监测全国大额现金支取情况。

　　十

　　（二）、开展一次大额现金制度执行情况检查,强化内部控制制度、健全监管机制各商业银行要在2xx年2月1日前开展一次大额现金制度执行情况的检查。检查的重点是:大额现金有关规章制度的执行情况,内部控制制度、监督制约机制和监管机制的运作情况。通过检查,找出漏洞和管理的薄弱环节,并通过典型案件教育从业人员。根据大额现金管理规定的有关要求,各商业银行要进一步建立和健全行内现金管理制度和完善管理措施,固定管理岗位,确定管理人员,强化内部控制制度,使相关岗位能够互相制约和监督,并对部分大额现金审批岗位实行轮岗以及进行离岗审查。健全和完善开户银行临柜大额现金管理、审批、登记以及备案制度,定人定岗,落实责任。建立健全各商业银行现金收支统计制度,按时上报现金收支情况。各商业银行不得以放松现金管理特别是以放松大额现金支取为条件进行不正当的竞争。各家银行要迅速将本通知转发至下属分支机构及营业网点,要认真落实执行本通知有关规定，建立和健全必要的规章制度，堵塞管理中存在的漏洞。人民银行各分行、营业管理部要按照本通知的精神,制定本辖区大额现金管理实施细则,并报总行备案。同时,要组织本辖区商

　　业银行、城乡信用社和非银行金融机构,认真学习和落实有关规定,分析当地现金管理中存在的问题,制定加强大额现金支取管理的具体措施,明确现金管理责任。原有大额现金支付管理规定与本通知内容不一致的,以本通知为准。

　　xx年十二月二十九日

篇八：资金支出缓慢整改

　　统筹重大项目资金支出进度缓慢情况整改报告

　　统筹重大项目资金支出进度缓慢情况整改报告

　　对照《XX区审计局关于XX区20xx年第三季度重大政策措施落实情况跟踪审计结果报告》，我区发改局针对20xx年统筹重大项目资金支出进度缓慢进行了整改，现将整改情况汇报如下：

　　一、20xx年统筹重大项目项目基本情况

　　我区20xx年自治区层面统筹推进的重大项目有6个，其中，其中，新开工项目2个，分别是XX城区至石卡产业园一级公路、广西久久星新能源车辆科技有限公司年产15万辆四轮低速智能电动汽车项目；续建项目3个，分别是西江重工、浙商码头、贵港市永泰仓储物流有限公司粮糖物流园项目；预备项目1个，盛唐年产120万吨纳米碳酸钙岩矿生产项目。

　　市级层面统筹推进重大项目31个，其中，新开工项目16个，分别是XX城区至石卡产业园一级公路、XX区XX镇特色镇建设项目（即贵港市XX区布山古郡文化旅游项目）、XX区“荷美XX”莲藕产业（核心）示范区建设项目、XX产业园（甘化大道、甘化经二路、工业一路西段）、贵港市XX区甘化园区污水处理厂建设项目、年产5000万平方米瓦楞1/4纸板项目、车用醇烃清洁燃料项目、广西鸿正化工有限公司年产20万吨新型环保胶水、10万吨高性能减水剂、10万吨新型防水涂料项目、广西金皇冠生物科技有限公司、广西久久星新能源车辆科技有限公司年产15万辆四轮低速智能电动汽车项目、贵港市莹莹木业有限公司年产12万立方米三聚氰胺生态板基材项目（畅旺）、广西贵港市京华纺织有限公司年产1.2万吨棉纱线生产项目、老乡家园-XX区布山移民安置小区、XX区东龙镇少数民族特色镇、樟木镇少数民族特色镇、广西港超铜业有限公司年产6万吨铜村深加工项目；竣工投产项目4个，分别是XX区急救中心和人民医院门诊综合楼项目、XX区人民医院502套公共租赁住房工程项目、贵港西江重工基地项目、广西柏优创意家居有限公司年产5万套板式家具及20万张三聚氰胺浸渍纸饰面人造板项目；续建项目7个，分别是广西贵港市永泰仓储物流有限公司粮糖物流园项目、贵港港中心港区石卡郁水作业区浙商码头工程、广西贵江环保材料有限公年产20万吨工业氨水及年充装3万吨液氨建设项目、老乡家园——大岭金岭移民安置小区、广西亿松木业有限公司年产10万立方米三聚氰胺生态板项目、广西东燊路桥工程有限公司年产40万吨沥青混凝土生产线项目、汉唐世家二、三期(汉唐世家二组团及一组团竣工部分收尾工作)；重大前期工作4个，分别是贵港市XX区大岭乡60mwP农业光伏项目、贵港市XX区石卡消防队、2/4贵港市XX区东龙消防站、年产120万吨超细纳米碳酸钙岩矿生产项目。

　　二、存在问题

　　（一）土地指标、征地拆迁遗留问题，制约一些项目发展。目前，我区规划范围内符合土地利用总规划的土地非常有限，不能满足项目用地的需求。此外，很多项目均是因为有几座坟山未迁、高压线未迁或是一亩几分插花地未征（或是土地纠纷未处理）等原因，导致项目不能按形象进度推进，如氨水、金土地、讯发等项目。

　　（二）资金未落实或不及时到位。一些项目业主的融资资金不能及时到位，影响项目建设。

　　三、整改措施

　　（一）做好土地调规、项目用地预审、报批工作和征地拆迁工作。

　　（二）资金落实。政府投资项目，积极争取纳入自治区、市统筹项目，争取上级资金扶持或积极通过EPC等融资模式筹集资金，加快推进我区项目建设；民间投资项目，积极帮助项目业主扩宽融资渠道，切实解决项目资金问题。

　　（三）加大对项目督查力度。区委区政府督查室每个月定期联合区绩效办、发改局、六年办等部门对项目进行督查，把项目存在的问题及时反馈区领导，协调解决项目推进过程存在的问题。

　　/4（四）加强业主项目推进意愿。责任区级领导、责任单位主动与项目业主沟通和对接，一方面做好企业跟踪服务工作；另一方面向企业宣传相关招商、用地政策，督促推动项目业主按合同尽快开工建设。

　　XX区发展和改革局

　　20xx年11月20日

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