2022年政府财务部门管理情况【精选推荐】

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政府财务部门管理情况5篇

【篇1】政府财务部门管理情况

财务部门职能职责

　　一、财务部职能职责

　　(一)、职能

　　财务部是企业财务工作的管理、核算、监督指导部门、其管理职能是根据企业发展规划编制和下达企业财务预算，并对预算的实施情况进行管理;其核算职能是对公司的生产经营、资金运行情况进行核算;其预警提示职能是对于董事长、总经理反馈公司资金的营运预警和提示。

　　(二)、职责

　　1、贯彻执行《会计法》及国家有关各项法规和规章制度。严格执行国家的《企业会计准则》、和上级的《会计核算办法》、《投融资资管理办法》。

　　2、制定企业财务管理的各项规章制度并监督执行。

　　3、配合协助企业年度目标任务的制订与分解，编制并下达企业的财务计划，编制并上报企业年度财务预算，指导企业司的财务活动。

　　4、负责企业的财务管理、资金筹集、调拨和融通，制定资金使用管理办法，合理控制使用资金。

　　5、负责成本核算管理工作，建立成本核算管理体制系，制定成本管理和考核办法，探索降低目标成本的途径和方法。

　　6、负责企业网上银行的安全与正常运营，负责下属各企业应上缴费用、下达与收缴工作。

　　7、负责企业的资产管理、债权债务的管理工作，参与企业的各项投资管理。

　　8、负责企业年度财务决算工作，审核、编制上级有关财务报表，并进行综合分析。

　　9、负责企业的会计电算化管理工作，制定相关规章制度，保证会计信息真实、准确和完整。

　　10、负责企业的纳税管理，运用税收政策，依法纳税，合理避税。

　　11、负责财务会计凭证、账簿、报表等财务档案的分类、整理和移交档案。

　　12、根据企业《财务总监管理办法》有关条款规定，对派往各股份公司的财务总监的工作进行管理和考核。

　　13、完成领导交办的其他事项。

　　二、资产财务部部长职能职责：

　　(一)、职能

　　财务部部长在企业总经理和主管副总经理的领导下，负责资产财务部的全面工作和全企业司的财务管理工作。

　　(二)、职责

　　1、负责组织实施企业的财务管理、成本管理、资金管理、财务预算控制、会计核算和会计监督等方面的各项工作。

　　2、建立健全会计工作岗位责任制、定期考核、增强会计人员的责任感和纪律性。

　　3、主持编制和执行公司的财务收支计划、信贷计划，对执行中存在的问题提出改进措施。指导企业各项财务活动，考核经营成果。

　　4、负责组织拟订企业的资金筹措和使用方案，合理安排资金筹集、调拨和融通工作，控制资金的流出量，提高资金的使用效果。

　　5、检查、监督企业财务部门和会计人员执行国家财政法规、法令、制度，查处不符合法规，不执行计划和违反财经纪律的事项，规范企业的会计行为。

　　6、参与企业的新发展、重大投资、重要经济事项的可行性研究，对企业的重大经营决策提出建议和意见，当好决策参谋。

　　7、定期组织编制财务报表和经济活动的分析，主持召开处务会和财务专业例会，研究解决财务管理方面的问题。

　　8、提议企业财务机构的设置和会计人员的配备及基层单位财务主管的委派，组织会计人员的业务培训和考核，支持会计人员依法行使职权。

　　9、对派往各股份公司的财务总监的工作进行管理和考核。

　　10、定期向领导汇报工作，完成领导交办的其他任务。

三、资产财务部副部长职能职责：

　　(一)、职能

　　财务部副部长在部长的领导下，其职能是协助部长组织实施企业财务管理的具体业务工作。

　　(二)、职责

　　1、负责企业的会计核算业务工作和会计电算化管理工作。

　　2、组织拟订企业的成本管理办法和目标成本控制指标及考核办法，研究分析降低成本的方法和途径。

　　3、负责企业的成本核算、预测、分析、控制等日常管理工作。

　　4、主持汇审编制公司的会计报表和财务决算报告，并进行综合分析。

　　5、负责检查、指导和监督企业基层单位的会计核算和成本管理等方面的业务工作。

　　6、配合部长组织好定期的经营活动分析和有关的专业例会，提供分析报告和有关的分析材料。

　　7、负责本部劳动纪律和工作人员廉洁自律工作，组织好有关业务活动。

　　8、具体组织实施企业会计人员的业务培训工作，提高财会人员素质，树立良好的职业道德。

　　9、及时向部长或分管经理汇报工作，完成好领导交办的各项工作任务。

　　四、资金组职能职责：

　　(一)、职能

　　资产财务部资金组在部门领导的领导下，具体负责企业资金管理、债权清收、报表编制等工作。

　　(二)、职责

　　A、结算中心会计：

　　1、负责企业结算中心、网上银行的各项业务工作，按照公司经理、部长的安排，负责筹措、调度企业的各项资金。

　　2、拟定企业的资金管理、网上银行管理、资金结算和信贷管理办法。

　　3、按照企业资金安排，实施各单位上缴费用的收缴，资金的拨付，检查下属企业的资金运行情况，落实企业的各项资金管理制度。

　　4、负责结算中心、网上银行的总账、明细账的登记工作，编制会计报表。

　　5、编制、报送企业月度资金收支预算，办理企业与各单位之间的资金往来业务。

　　6、参与企业组织的定期库存产品的盘点、结算产品价款工作，控制生产资金占用。

　　7、负责检查各单位的债权债务清理，制定企业清欠计划，分析清欠情况。

　　8、负责企业的纳税管理，帮助二级单位掌握研究税收政策，做好税收筹划。

　　9、完成领导交办的各项任务。

B、结算中心出纳：

　　1、负责结算中心、网上银行的出纳工作，登记现金，银行日记账。

　　2、审核货币资金收付凭证，贯彻执行国家现金管理制度和银行结算规定。

　　3、保守商业机密，做到账实相符，日清月结。

　　4、负责结算中心凭证的装订工作，负责各种支票和印章的保管和使用。

　　9、完成领导交办的各项任务。

　　五、预算会计职能职责：

　　(一)、职能

　　资产财务部预算会计在部门领导的领导下，具体负责公司财务预算的编制、预算报表的报送、年度经营测算、利润指标的下达等工作。

　　(二)、职责

　　1、负责公司年度财务预算的编制、并上报预算报表。

　　2、检查指导基层单位年度、季度、月份财务预算的标准工作，并检查预算的执行情况。

　　3、每年四季度参与当年经营预测，预测下年度经营指标。

　　4、下达各基层单位月份、季度、年度利润指标，并分析利润完成情况。

　　5、参与年度财务决算工作。

　　6、完成领导交办的各项任务。

　　六、成本组职能职责：

　　(一)、职能

　　资产财务部公司领导的领导下，具体负责企业成本核算、管理与控制、相关报表编制等工作。

　　(二)、职责

　　A：成本控制：

　　1、负责企业生产单位的成本核算、管理与控制工作。

　　2、审查编制生产经营调度报表、快报与会计报表，按时报送有关报表。

　　3、负责检查、指导各单位的成本核算和成本管理工作，落实经营计划和成本管理办法的执行。

　　4、分析工资、材料等成本项目的计划执行情况，进行成本综合分析。

　　5、综合分析影响经营盈亏的主要因素。

B：会计报表与会计电算化管理：

　　1、负责全企业(月、季、年)会计报表的汇编、装订和保管工作。

　　2、负责全企业会计电算化的软件管理，严格执行企业电算化管理的各项规章制度。

　　3、做好企业的会计信息管理工作，保证会计数据合理、真实、准确、完整，提高工作效率。

　　4、负责企业电算化软件的维护和联网工作，逐步提高会计监控的手段。

　　5、保管好有关会计软件，提高会计工作与会计信息的质量。

　　6、完成领导交办的其他业务工作。

　　C：基建、专项资金管理：

　　1、负责企业的基本建设会计核算，编报基本建设会计报表。

　　2、检查指导基层单位的基本建设核算业务，分析企业基本建设投资完成情况。

　　3、及时向领导汇报企业基本建设财务状况和投资完成情况。

　　4、负责企业专项资金的会计核算，检查、指导基层单位的专项资金管理。

　　5、参与拟定企业专项资金管理办法和专项资金计划，参与专项工程的验收和批复工作。

　　6、负责企业的固定资产核算指导与管理，参与固定资产的清查。

　　A：报销职责：

　　1、严格执行财经纪律、法规和财务制度，严格遵守企业制定的规章制度，严格执行财会电算化管理制度。

　　2、做好资金计划管理，月初按照资金计划申请资金，按照“保证需求、合理控制、有效使用”的原则使用资金。

　　3、做好日常费用报销的审核，规范报销票据的合法、合规,严格执行报销审批制度。认真审核各种报销单据，对于涂改、手续不全的票据予以退回，杜绝不合理、不合法的现象发生，严格执行企业下达的费用包干指标，控制不合理开支。

　　4、按照审核后的报销费用，认真填制记账凭证，做好凭证的录入、记账、结账工作，做好电话费报销备查记录工作。

　　5、每月中旬，认真审核机关人员工资，月末进行工资分配及计提工资附加费。

　　6、月末，认真做好费用的归集工作，及时准确地编制会计报表，认真分析说明各项指标的使用情况，确保会计报表资料的准确性和完整性。

　　7、定期清理备用金欠款，及时督促出差人员按期报账清账。定期向领导汇报机关各部门费用开支情况及备用金清收情况。

　　8、按时完成领导交办的各项工作。

　　B、资金管理职责

　　1、每日根据审核无误的会计凭证，进行现金的收付业务：

　　2 、严格遵守现金管理制度和支票使用规定，现金要尽量做到日清月结，月末盘库后作现金盘库表。

　　3、对银行业务应及时进帐。收到银行回单时，及时登记并交给会计作帐。如有银行退票，应及时交会计冲帐，并重新更换支票。

　　4、凭审核无误的会计凭证开具支票。填写支票时，应做到时间、金额、账号及收款人单位均正确无误，交会计主管签章。开出支票后要按编号顺序进行登记。印章与支票应分别保管。空白支票应妥善保管。

　　5、严格执行现金管理制度，做到每日盘库，不白条抵库，不超限支付，按规定报销。

　　6、月初对会计凭证进行整理，检查编号有无错漏，定期做好会计凭证的装订工作，严格遵守《会计档案的管理办法》。

八、财务软件系统管理职能职责：

　　(一)、职能

　　资产财务部财务软件系统管理员在部门领导的领导下，保护公司财务应用软件系统、计算机硬件系统的安全正常运行,管理机内会计数据。

　　(二)、职责

　　1.负责公司财产财务部会计应用软件运行环境的建立以及系统建立时的各项初始化工作。

　　2.负责公司会计应用软件日常运行管理工作,监督并保证系统的有效、安全、正常运行。

　　3.负责软件系统定期的正确性、安全性检测,保证系统软件、硬件、网络、数据库的正常运行;负责在系统发生故障时,及时组织有关人员恢复系统的正确运行,针对系统事故找到系统事故原因。

　　4.在账套主管的分工安排下，负责对系统各类人员进行分工、管理操作。对用户的管理,必须及时掌握新任成员的增加注册,离岗成员的处理操作,人员分工权限的授权管理等。

　　5.对系统的安全性负责,尤其是做好系统灾难预防与恢复工作。

　　6.对网络服务的管理(口令)、数据库的操作(口令)、会计数据的及时备份(数据和当期数据)、系统运行及维护的记录管理，对基层单位系统管理员工作权限的管理工作。

　　7.做好部门领导交办的其他工作。

　　九、内勤工作职责：

　　1、认真做好资产财务部内勤工作，负责部门文件的收、发及时传阅工作。

　　2、负责各类会计凭证的保管工作。

　　3、负责本部门人员的出勤考核工作，并按时计算、领发工资。

【篇2】政府财务部门管理情况

财务部门工作职责

财务部门的主要职责有以下几个方面：1．会计核算，2．资金管理：3．成本控制：4．内部控制：

 　　财务部门负责人务必将财务部门塑造成企业的核心部门，无论是集团公司财务部，还是生产型企业财务部。因为财务部门是企业资金控制的最后环节，一旦现金流出，发生的损失要挽回就相当的困难了。

　　个人认为，作为生产型企业，财务部门的主要职责有以下几个方面：

　　1．会计核算：根据国家集团的会计制度建立完善公司的财务核算体系；
及时准确对公司经济业务进行账务处理；
准确及时编制公司财务报告；
参与公司的经营分析；
为公司生产经营决策提供准确及时的财务信息。

　　2．资金管理：筹措公司生产经营资金；
合理高效调度公司资金；
定期对公司的资金营运能力进行分析；
对公司的债权债务控制进行分析；
为公司的生产经营提供良好的资金支持。

　　3．成本控制：拟定公司的成本控制措施；
；
下达公司各产品或项目目标成本；
监督成本的开支范围；
审核公司各项费用的真实性、合法性；
对成本进行成本分析并提出初步处理意见；
为公司的经营投标报价提供准确的成本数据；

　　4．内部控制：检查评价公司的内部会计控制并提出改进措施。

　　生产型企业来讲，财务部门的岗位职责主要体现在这四个方面。我想核算是财务部门的基础，资金是财务部门的核心职能，成本控制其实就是内部控制的一个方面，不过在本男的眼里，成本是企业在市场竞争是处于有利位置的最重要的法宝。

　　中国的企业营销之怪现状，那就是降价。如果成本奇高，在市场竞争中处于不利地位，面对竞争对手的杀手锏时，企业如果与对方走的相同线路，我想其竞争劣势突显。

　　资金和成本是一对孪生兄弟。有资金的地方，有会有成本的发生。即使是资本性支出，最终它也会转化为企业的成本。所以说管好资金，也就能管好成本。资金贯穿于企业经济活动的始终，解决好资金问题，是财务部门最重要的职责之一。

　　我已经讲了财务部门的重要职责，所以财务部门的岗位设置就要根据部门职责进行划分和设置。

　　一个小企业不需要这么复杂，很多小企业只需要一个会计和一个出纳就足够了。在很多只需老板拍脑袋的企业，财务部门根本不用分支。我在这里讲的都是比较大型的生产企业财务部门岗位设置问题。从我上面的讲述中大家可以推测出，我们要做的岗位设置，一定要划分方向了。因为大型生产企业财务部少则十多个人，多则几十个人。全部归财务经理直管，财务经理不累死才怪，所以财务部门下面要划分几个方向。这样的企业财务部门负责人要学会授权分工，不然自己会忙死。

　　我一般把财务部门划分为会计、资金和成本费用方向。并且分别由三个主管来负责这三方面的工作。会计主要负责会计核算方面的工作，资金负责资金管理包括融资、银行授信评级、资金预算管理等方面的管理工作，成本费用当然就是指财务部门对成本费用的监督管理工作了。每季度会要求他们提供分析，重点分析存在的问题并提出解决的办法。这其中的分析的最重要方面不是会计核算，会计核算只是我们资金和成本管理的一种工具，资金和成本费用分析是必须下功夫的。前面已经说过，资金和成本是一对孪生兄弟，所以这样的对比分析很能看出其中的问题，如果工作繁重，会适当考虑配合副主管或者得力的助手协助他们的工作。

　　体的岗位可以根据各个方向的需要设置。各个企业具体情况不一样，要求也不一样。岗位的设置一定要符合企业自身的特点。譬如产品企业对产品成本岗位的要求相对说比较固定，对成本分析也要求地产公司、建筑企业对项目成本的要求就相当的高，不仅要具备一定的会计知识，还要具备一些预决算方面的知识。当然，如果你能做一个读懂图纸的成本会计，那么你一定会成为这方面的佼佼者。

　　一般情况下，会计方向需要设置的岗位是最多的，因为这方面是我们做分析和管理的基础。会计核算是财务管理的基础，会计核算一定要符合公司财务管理的要求。这样在做分析的时候才会更轻松。我们把会计核算的岗位进行分解，通常会设置以下一些会计核算的岗位：

　　备用金、审核、总账报表、档案管理、存货、固定资产、债权、薪酬管理、税务、财务分析等。

　　成本方向通常会设置稽核、预算成本、成本分析等。

　　资金方向设置信贷管理、资金预算、现金出纳及银行出纳等。

　　一些企业还会有内部控制，重点对内部控制制度进行评价。这样的企业是我最看好的企业。

　　岗位设置这么多，并不一定就是一人一岗了，根据具体情况和不相容职务相分离的原则，可以一人多岗

　　财务经理岗位职责

　　一、财务制度建设

　　1．负责组织制定公司财务管理办法。

　　2．负责组织制定公司的内部会计控制制度。

　　3．负责组织制定公司的成本费用管理办法。

　　4．负责组织制定公司内部审计办法。

　　5．参与公司其他基本制度的制定。

　　二、会计核算

　　1．组织建立完善公司财务核算体系。

　　2．根据集团会计制度组织公司的会计核算工作。

　　3．组织部门及时向上级单位及有关部门提交公司财务报告。

　　4．负责组织公司财务报表分析。

　　三、资金管理

　　1．拟定公司的年度资金预算并提交公司董事会审批。

　　2．拟定公司的资金筹集方案并提交公司董事会审批。

　　3．审核各分公司、项目部、职能部门的月度资金使用计划，并提交总经理审批。

　　4．调度公司资金，确保公司正常生产经营所需资金的集中使用。

　　四、预算及成本费用管理

　　1．组织制定公司年度财务预算及五年规划。

　　2．复核各项目目标成本，并提交公司总经理审批。

　　3．根据公司财务管理办法，审核各项目、分公司及职能部门的各项费用。

　　4．复核公司成本分析报告，并提出处理意见报公司总经理。

　　5．监督财务预算及项目目标成本的执行情况。

　　五、风险管控

　　1、参与公司所有经济合同（特别是项目承包合同、工程分包合同、物资采购合同）的会审工作。

　　2、参与公司重大经营、投资项目决策。

　　3、配合经营部门，分析投标项目的经营风险和财务风险。

　　4、定期检查公司生产经营中存在的风险。

　　5、提出风险控制措施。

　　六、绩效管理

　　1、负责对下属的考核、评价。

　　2、负责部门内人员的奖惩、任用。

　　3、负责对下属进行业务培训、职业道德教育以及对企业忠诚度的培训。

　　七、其他

　　完成公司领导交办或其他部门临时需要协助的工作。

　　稽核会计岗位职责

　　1、审核经济业务事项的实质是否与企业经营范围相符，相关手续和凭据内容是否齐全。

　　2、审核原始凭据要从合法性、真实性、手续是否完备、数字是否准确等方面进行认真复核。

　　3、取得凭据的时效不否符合规定，是否超过会计结算期及取得的票据是否超过税局规定的使用日期及范围。

　　4、审核财务、成本、费用等计划执行和完成情况，是否符合收支标准。草拟修改和完善的建议。对严重超计划者要审核其合理性，否则不予认定。

　　5、对稽核中发现的问题，要分别情况采取以下措施。对于可以更正、补救和重新取得合法凭证的，要求有关人员坚决进行更正、补救和重新取证；
对于重大的有问题的经济事项，要会同部门负责人、有关部门和公司领导妥善处理。

　　6、审查各部门的内部制度存在的漏洞和弊端，提出改进措施。

　　7、在已稽核的会计资料上盖章，以示负责。并随时做好稽核记录。

　　8、记账凭证是否根据审核无误的原始凭证填制的，是否内容齐全、填写规范。

　　9、会计科目的运用及其对应关系是否正确（含明细科目及辅助核算）。

　　10、所附原始凭证的张数和金额是否相符，借贷金额是否平衡。

　　11、会计报表是否根据完整无误的会计账簿及有关资料编制，报表格式是否统一。

　　12、账表是否相符，表与表之间的勾稽关系是否衔接。

　　13、审核报表是否数字真实，计算准确，内容完整，说明清楚。

　　14、审核账证、账账、账表之间的勾稽关系是否正确。

　　15、相关责任人的签字和盖章是否齐全。

　　16、部门负责人交办的其他工作

　　总账报表

　　1、负责公司日常报销业务的账务处理；

　　2、负责分摊各种费用；

　　3、按月确定各工程完工进度和收入并按月提取各种税费。

　　4、按时编制、报送公司快报、会计报表及会计报表附注。

　　5、按时编制管理会计报表及附注。

　　6、编制年度预算报表。

　　7、部门负责人交办的其他工作

　　资金管理

　　1、审核各部门资金收支计划。

　　2、按周编制资金使用计划，报部门经理审核。

　　3、按月统计分析资金流量。

　　4、分析公司各部门资金占用情况，提出资金管理方案建议；

　　5、测算公司年度资金需求，草拟公司年度资金预算。

　　6、草拟公司年度资金筹措方案。

　　7、领取银行对账单，按月编制银行余额调节表。

　　8、做好库存现金的盘点工作并做好盘点记录。

【篇3】政府财务部门管理情况

财务部门工作情况汇报

　　财务处通过多种形式认真学习实践“三个代表”重要思想和科学发展观，增强了财务人员的凝聚力、战斗力和奉献精神。尽管同其他市属市管高校相比，我校财务人员数量少，工作量大，但是处里的每一位同志都能够做到以学校利益为重，积极为做好财务工作献计献策，工作中不讲条件、不谈个人困难，经常加班加点，有力保障了学校财务工作的顺利进行。
　　在深入研究高等教育办学规律和高等学校理财规律的基础上，明确了学校财务工作的组织领导责任和经济责任，在有效执行预算的过程中坚持节俭意识、廉洁意识，注重贷款风险，提高了学校资金营运能力和抗风险能力。
　　xx年财务处按照学校事业发展需要，进一步完善了服务教育教学、科学研究和管理运行的财务制度体系。制定和完善了《大学现金管理办法》、《大学差旅费管理办法》、《大学会议费管理办法》、《大学印刷费管理办法》，在认真整理现有财务管理制度的基础上，印发了学校财务管理制度汇编(xx)和报账员工作手册，使各项财务工作做到了有章可循，为提高财务服务质量提供了制度保障。
　　财务决算工作既是当年财务收支状况的综合反映，同时也是下一年度财力安排的重要依据。为了做好xx年度财务决算工作，财务处在今年初成立了专门的工作组，集中人力尽快解决结账、对账中的复杂问题，并在基础数据生成后以最短的时间形成决算分析报告，出色完成了决算编制工作，被北京市教委评为xx年度财务决算工作先进单位，工作汇报《财务部门工作汇报》。为了执行好xx年预算，学校财务处及时向二级单位下拨经费，并实时指导资金使用，杜绝无预算支出，在xx年预算执行情况自查工作中没有发现违反预算的支出行为，预算执行情况较好。
　　目前学校的办学资金主要来源于财政拨款，预算编制模式是“两上两下”。按照北京市教委与财政的统一部署，10年预算的“一上工作”需要在9月底前完成。为了顺利完成预算编制工作，在学校领导及相关职能部门的配合下，学校财务克服了预算先于事业发展计划的矛盾，圆满完成了XX年预算编制的“一上工作”。
　　在积极调研论证、多方协调的基础上，学校进一步明确了项目经费是解决发展问题的主要经费来源,是项目实施单位为完成事业发展目标，在基本支出之外通过编报专项资金预算申请的财政专项资金，其来源主要有市财政局、市教委下达的教育专项资金，财政部下达的中央与地方共建高等学校共建专项资金，其他部委下达的教育专项资金和学校根据发展需要设立的校内专项资金。为了加强学校项目经费管理，保证专项资金项目顺利实施并使专项资金发挥最大效益，根据《北京市市级教育事业单位项目支出预算管理办法(试行)》以及《大学财务管理办法》、《大学预算管理办法》，学校修订了《大学项目预算管理办法》。从执行效果看，该办法较好地推进了学校专项资金管理工作。
　　伴随我国高等教育管理体制改革以及财政改革的不断深化，高校财务管理的环境发生了较大变化，面对新的理财环境，学校确立了从规范理财向科学理财迈进的财务发展战略。依法理财是科学理财的核心和精髓，是党风廉政建设落到实处的重要保证。学校进一步完善了收费政策和收费公示制度，确保各类收费公开透明，实现了“阳光收费”。行政事业性收费继续坚持按照北京市发展与改革委员会批复的标准由校财务处统一收娶管理和核算，并在学校网站上向社会公示;服务性收费坚持成本标准、收费公示和自愿付费原则。全力协助学校纪委监察处完成了xx年收费自查工作。
　　构建学校财务信息化服务体系有助于学校各级领导及时了解、掌握学校财务情况，科学决策、科学管理;有助于师生员工及时获取个人的财务信息，提高工作效率;有助于推进全员理财、民主理财，提高资金使用效益。面对信息化财务管理环境，xx年学校财务处在做好会计核算基础工作的同时，主动适应信息化时代的要求，强化服务观念，变被动服务为主动服务，从资金、技术、服务内容、业务流程、服务指南等多方面着手，拓展了财务信息处理中心的功能，为做好财务信息服务工作，提高财务信息的共享程度，向主管部门和校内有关部门提供可靠、相关的优质财务信息，增加重要财务信息在学校管理中的作用奠定了较好的基矗
　　为了更好地贯彻落实《行政事业单位基本建设财务管理制度》，学校修订了《大学基本建设财务管理制度》，以保证基本建设会计核算正确、账簿资料完整。同时积极配合相关职能部门做好良乡校区一期工程款支付的对账事宜，全力推进良乡一期工程决算工作。
　　根据财权和事权相结合的原则，明确了学校二级管理单位参与理财的方式、方法，调动了大家参与理财的积极性，同时充分发挥财务处二级网站的窗口作用和服务功能，大力宣传国家财经法律和学校财务制度，认真解决全校师生提出的财务需求，并组织校内财务人员和二级管理单位的报账员进行财经知识专题培训和研讨，不断提高学校整体财务管理水平和财务服务质量。
　　

【篇4】政府财务部门管理情况

（财务知识）财务部门管理思路

财务部门管理思路

第壹章财务部门设置

财务是人们壹直以来的习惯性叫法，它的真正含义是指会计核算和财务管理。但随着市场经济环境的影响和企业集团化的发展，企业的财务管理越来越细，壹般可划分为：会计核算、货币资金管理、外汇风险管理、成本管理、往来管理、资产管理、存货管理、报表管理、财务人事管理、财务统计、税收筹划、财务稽核（审计）、财务分析、财务监控、运营预算（计划）、融资管理、投资管理、利润分配以及票据管理和财务档案管理等20部分。所以，有的叫财务部（通常叫法），有的叫计划财务部，，有的叫财务资产部，有的叫财会部，仍有的叫计财部，等等，五花八门。

企业财务部门主要根据企业整体组织架构、企业规划和行业特点进行设置，力求人员精简、分工明确、工作高效、名称通俗。壹般可按以下几种情况设置财务门，且明确部门职责和岗位职责。

1.特大型集团总部设置：财务管理部、会计核算部、资金管理部、会计稽核部、税收筹划部和成本控制部。

2.大型集团总部设置：财务管理部】会计核算部、资金管理部、会计稽核部和税收筹划部。

3.中型集团总部设置：财务管理部、会计核算部、资金管理部、会计稽核部。

4.小型集团总部设置：财务管理部、会计核算部、资金管理部

5.集团化分支机构设置：财务部或财务科等。

6.壹般X公司设置：没有分支机构的X公司壹般只要设置“财务部”就能够了。

要做好财务部门管理工作尤其是集团化的财务部管理工作，财务部负责人要有清晰的全面财务管理战略思路。

（财务部管理效率最大化：制度建设-协调沟通-核算模式-管理职能-管理层级-岗位设置-管理定位-管理方法）

（1）要知道财务部的管理职能，要和总经理构思财务部管理架构。如果财务负责人没有财务部门的管理思路，不懂得财务部应当做什么工作，不懂得应当重点抓哪些工作，不懂得什么工作应当自己抓、什么工作应当进行分工，不懂得财务部管理架构的重要性，那么工作将被他人“牵着走”，自始至终非常被动，抓不了大局，财务工作必乱无疑。

（2）结合企业的规模设置岗位，岗位设置人数应当合理，且明确说明各岗位的工作职责。工作职责必须涵盖财务部管理职能，如果职位的职责不明晰，人人“打杂工”，员工的工作积极性、创造性和主动性就发挥不出来，财务工作效率必须难以提高。

（3）通过弄清财务部门管理职能、财务部门管理层级和职位设置及其岗位说明书后，财务负责人应当给部门定位，概括性地总结财务管理思路和管理理念，以期达到对内易于内部沟通、对外树立财务部规范的管理形象。

（4）构思通过什么样的管理方法、管理手段（制度建设、沟通协调、会计核算模式）进行管理，以达到全面财务管理的目标。

第二章财务部门管理职能

不管是集团化的财务部门，仍是小X公司的财务部门，或者是运营部、办事处的财务部门，都应当具备财务管理的本色职能，都应当做好这些工作。但有壹定的区别，即工作侧重点（比例）不同，比如：上级往往侧重于规划、制定标准和考核，而基层则侧重于执行、补充和反馈。

通过财务部门管理职能的构思和诠释，能够有效地加强和企业领导和相关部门的沟通。即使在没有完善的财务管理制度的情况下，通过财务部门管理职能的构思和诠释，也将有利于日常财务工作的开展。

（日常部门管理职能：会计核算（财务核算、报表编制、财务分析、核算审核、信息披露）、财务管理（财务审核、稽核审计、运营能算、税收筹划、融资管理、档案管理、内外协调、日常事务）、财务监控（资金管理、费用控制、成本控制、价格控制、存货管理、资产管理、对账管理、网络检查）、管理规范（绩效考核、团队建设、培训工作、制度建设））

1、会计核算

（1）财务核算：财务核算包括资金核算、存货核算、费用核算、成本核算、销售核算等；
基层单位财务负责人应当深入到现场管理，认真思考优化票据传递流程，以确保票据每天能够传递到财务部；
会计每天对票据进行审核，且每天或定期（比如三天，最迟不超过壹周）进行财务处理，使日常的财务事务能够及时消化，以确保会计信息能够快速反应。每笔账务处理必须有凭有据，不能私自调整账务，同时要确保原始单据的审核审批手续完整。

（2）报表编制：按照统壹的报表体系进行编制，且在次月4日前完成会计信息快报，在次月8日前完成会计报表编制。报表编制质量将进行评比。会计报表先通过邮件上报财务部，且将报表原件于当日通过邮电局（或专人专车，必须确保安全）寄给财务部。财务部在俩日内将报表汇总合且完毕，且上报董事会成员和企业管理层领导。

（3）财务分析：每月财务分析于次月10日前编制完成。财务分析编制质量将进行评比。财务分析先通过邮件上报财务部（根据实际需要确定是否通过邮局寄送）。财务部在俩日内将合且报表分析完毕，且上报董事会成员和企业管理层领导。

（4）核算审核：核算审核包括：壹是出纳在办理付款是，应当对单据进行审核，确保单据齐全、金额正确和财务审核审批手续完整，才能付款；
二是会计在进行账务处理时，同样要对单据进行审核，确保单据齐全、金额正确和财务审核审批手续完整，才能进行账务处理；
三是对报表进行审核，确保具有勾稽关系的数据能够相吻合（相符）；
四是财务负责人每月20日前要对凭证进行全面审核，重点审核账务处理是否规范，财务手续是否完整。

（5）信息披露：对外会计信息披露由各单位财务负责人负责审批，特殊细化的信息（包括管理、统计、分析的报表）披露由财务部审批。

2.财务管理

（1）财务审核：财务审核是日常运营控制的重要环节，壹般财务负责人应当自己负责审核工作，而总经理应当负责审批工作。财务审核应当严格按照《财务审核审批制度》的规定执行。

（2）稽核审计：壹般情况下，每季度稽核壹次，关键时期每月稽核壹次，且形成稽核报告。稽核工作应当在报表完成后进行，不能影响基层单件的日常财务管理。

设置审计部的企业，应当根据审计部的定位，确定财务稽核的责任部门，以避免重复工作；
同时，也避免给基层单位带来压力，树立企业规范化管理形象。

（3）运营预算：运营预算是财务控制的主要依据，所以，应当按会计科目的设置细化预算，以促使日常财务控制规范化。运营预算壹般由总经理直接领导，财务部主持，由各单位、部门执行。

（4）税收筹划：税收筹划应当把握三点规律：壹是投资筹划，在投资总经理应当组织财务部及相关顾问等进行研究；
二是职能部门筹划，主要是指销售部门和采购部门，在合同签订或促销活动前应当就有关项目的合作形式或活动形式向财务部咨询专业性意见；
三是财务负责人应当总结日常税收管理规律尤其是增值税、费用成本列支、所得税费用等进行筹划。

前面讲过，有的大集团可能会将税收筹划独立出来，设立“税筹部”或“税筹专员”，但壹般规模的企业都不会设置。税筹工作较为特殊，壹般工作量不多，但企业总经理和财务经理应当具有税筹观念，上面讲到的三天规律，前俩点总经理应当把握，后壹点财务经理应当把握。

在日常的财务管理中，财务经理应当把握的科筹包括：

1）利息支出：向非金融机构借款的利息支出，在不高于按金融机构同类、同期贷款利率计算的数额员，准予扣除。

2）业务执行费：纳税人发生的和生产运营有关的业务招待费，按照招待费的60%在税前列支，但最高限额不得超过年营业额的5‰。

3）企业用于公益、救济性质的捐赠在年度利润的12%以内的部门，准予扣除。同时，应当选择依法成立的公益性非营利的事业单位或县级之上人民政府及其部门作为捐赠对象，且取得合法收据。

4）广告费和业务宣传费：在营业额的15%以内的部分，准予扣除，超过限额部分可无限期向以后纳税年度结转。

5）薪资和薪资附加：大多数企业实际计税薪资制度，薪资附加应当足额计提（福利费14%、教育费1.5%和工会经费2.5%）。

6）收入控制：正确选择货款结算方式，尽量避免用托收承付和委托收款结算方式；
尽量推迟开具发票时间；
尽量将促销费用通过降价形式进行开票。

7）房屋及建筑物：会计核算时应当准确划分房屋和建筑物，避免多缴纳房产税。

8）融资管理：企业日常的融资主要包括和金融机构的信贷住来。在日常的运作中，应当把握企业资金流入流出的规律，银行信贷各项利率的变动和比较差异的分析，以准确核定信贷额度、信贷期限和信贷方式。

9）档案管理：主要包括会计凭证、账簿、会计报表、管理报、财务分析报告、各种单据存根联等。日常应当做好各种单据尤其是收款收据的收发管理登记、审核、审批和审计工作。

10）内外协调：内部协调是指财务部和企业内部各部门之间的沟通和协调，外部协调是指财务部和银行、税务和财政等政府部门之间的协调和沟通。财务负责人是内外协调第壹责任人。外部协调的重点是态度要端正、处事要热情、方法方式要得体，内部协调的重点是凡事要换位思考、既要有原则又要灵活，而下属对上级的工作安排和业务指导应当服从，但可提建议和意见。

11）日常事务：数据统计、工作检查、工作汇报、流程跟踪、召开会议、工作交流、报税纳税、凭证装订等。

3.财务监控：

（1）资金管理：壹是银行预留印章和存折要分离管理，出纳壹般不保管印章和存折密码；
二是账户设置要申请上报；
三是建立货币资金汇报制度；
四是每月至少四次之上不定期盘点货币奖金；
五是建立内部资金调拔制度，或通过银行系统建立“资金池”，充分有效使用资金，建立内部相互使用资金的利息结算制度；
六是制定货币资金管理责任奖惩制度且积极落实。

（2）费用控制：财务部对费用控制的责任是：费用项目是否真实、票据是否合法、费用标准是否合规合理和超预算、报销手续是否完整，同时每月提供各部门的费用明细给各部门负责人；
费用日常控制由各部门负责人具体负责，如果超预算，财务部应当叫停开支。

（3）成本控制：财务部对成本控制的责任是：细化成本核算项目、规范成本核算口径、分析和反馈成本核算信息，成本日常控制由生产负责人具体负责。

（4）价格控制：应当制定价格控制流程。财务部应当了解销售合同和采购合同，且对销售价和采购价进行监控和反馈，同时要对促销或降价等运营活动的审批权限进行监督和评估。

（5）存货管理：壹是确保财务账和仓库账账账相符，这是会计的工作职责；
二是确保账实相符，这是仓管员的职责；
三是定期和不定期盘点，对存货盘盈盘亏或有不良存货要及时处理和反馈，这是财务负责人的职责；
四是制定最低库存量和采购流程；
五是制定存货管理奖惩制度且积极落实。

（6）资产管理：财力部对资产管理应当承担的责任是：全面反映资产的明细、价值，且对资产实物管理的现状进行跟踪、反馈。资产实物由行政部负责管理。财务部门应当做好：壹是建立完整的资产管理账务，包括低值易耗品；
二是每月有和行政部对账，确保账账相符。

（7）对账管理：往来对账包括内部往来对账和外部往来对账。内部往来对账包括会计账和仓库账对账、会计账和销售台账对账、会计账和车间统计账（成本核算）对账、会计账和各部门相关台账对账、会计账具有勾稽关系的数据核对，内部往来对账应当确保账账相符，当月才能结账；
外部对账壹般在当月结账后进行，根据实际情况确定对向其先后顺序和对账责任人。

（8）网络检查：财务部应当定期会同有关部门对网络进行检查，确保物流、票流真实无误。

4.管理规范：

（1）绩效考核：财务团队人员的考核由财务部统壹制定标准；
各单位财务负责人的考核由财务部统壹考核，考核包括绩效考核（占80%）和领导素质考核（占20%）；
其他财务人员的考核包括绩效考核（80%）和综合素质考核（占20%），绩效考核标准由各单位财务负责人按照财务部确定的考核标准结合各职位说明进行分解且负责考核，而综合考核由财务部统壹制定标准且负责考核。

（2）团队建设：财务人员团队执行双重管理，即人事管理和业务指导归属财务部管理，而劳动纪律按照各单位的规定统壹执行，由各单位负责管理，同时，各单位负责人对账务人员的人事管理具有建议权。团队建设重点抓好职业道德建设、精神文明建设和财务意识建设等。财务人员将依实际情况每3-5年进行轮岗和调整，且在财务部储备财务管理人才。

（3）培训工作：壹是财务人员每年应当积极参加政府组织的再教育培训；
二是根据实际需要针对性的组织学习（包括学习企业内控管理制度）；
三是利用稽核或审计期间对各单位财务人员进行培训或交流。

（4）制度建设：之上各项工作都应当适时建立规范的规章、制度、流程、标准，以充分发挥制度规范化管理的优越性，优化内控环境，促进各项工作高效开展。

第三章财务部门管理层级

财务部门管理层级应当简化、专业。财务部门执行垂直管理，各属地负责人对属地财务部门拥胡监督权和反馈权。目前中小企业老板普遍对财务管理都很重视，但对财务管理存在很多“误区”，比如：

（1）总部的财务部门设置多层管理层级：总监1人-财务总经理-财务经理，有的企业的总监、财务总经理也没有实际管理权限，事事都要请示总裁（总经理）、甚至是董事长（老板）。这样的层级设置说明老板对账务管理很重视，但财务工作效率肯定低下，同时也说明老板非常不懂财务管理，不善于授权。

（2）定位错误：总部财务部没有发挥管理和指导的作用，被动地跟着基层“转”，不能主动出击从源头规避问题。许多集团化的企业，总部要向基层单位收到管理费，所以基层单位认为集团应当服务于基层单位，这固然没有错，但忽视了集团“统壹规范管理”的功能，如果没有“统壹规范管理”的功能，那么集团的设立就没有意义。

（3）牵着财务走：有的财务负责人综合素质不高，未能和总经理进行专业沟通，所以被“牵着走”；
有的是企业总经理不懂财务，“不讲理”同，而“牵着财务走”，有的是“权利使然”，而“牵着财务走”，这是最可怕的。

第四章财务部门岗位设置

岗位设置应当专业化，让大家从岗位名称上就能明白该岗位主要负责什么工作；
应当和时俱进、求真务实、职责清晰，应当避免设置“打杂工”岗位或形同虚设的职位；
岗位设置应当运用规范简约的格式进行描述，应当重视“实用”，不要搞“文字游戏”，应当明确上下级关系和主要职责，且公布于众，让大家都知道，以起到相互监督、相互促进的作用。中小企业集团财务部门岗位设置如下所示：

分X公司或子X公司财务部门如图所示：

第五章财务部门管理定位

财务管理定位实质上坚财务部门管理职能的综合性概括，且通过比例进行标识，目的在于清晰的提醒全体财务人员要知道财务工作的项目和重点。财务部门管理定位项目权重如下所示：

财务部门管理定位项目权重诠释：

（1）服务：壹是财务人员应当具有服务意识，如果没有服务意识，那么工作态度就会傲慢、傲气、夜郎自大，就难以和相关部门或人员做好勾通和协调，就难于创造性地做好工作；
二是“服务”本意包含提供的会计信息（产品）要真实可靠，否则，服务就没有质量，财务工作就难以被他人认同，就难以发挥财务管理的作用。

（2）管理：要确保服务有质量，就必须梳理、协调、沟通和规范各项工作流程。

（3）监控：财务工作不是财务部就能够独立做好的，而是需要各部门相互协调共同努力，才能做好。可是，财务部有责任利用自身的职能对资金、存货、往来、资产、成本、费用进行监控。

（4）参谋：财务人员应当通过分析、建议，对企业的运营、内控、管理和发展献计献策。

第六章财务部门管理方法

财务部门管理方法呆以概括为：壹个坚持，俩个观点，三个机制，四个统壹。

1.壹个坚持：垂直管理

坚持垂直管理：分支机构的财务部门由X公司财务部直接管理，主要包括人事权、业务权、定薪权和考核权。同时，分权机构负责人对分支机构财务部门也要履行适当的间接管理权，主要包括行政管理权、部门协调权、部分考核权、人事建议权和资产管理权。

垂直管理的优点：确保财务制度落到实处、保障数据准确、规避独权运营、降低运营风险；
缺点：弱化属地管理职能、降低紧急事务工作效率、增加协调成本。

2.俩个观点：以账管人，以账管物

观点1以账管人：财务人员工作做的是否出色，基本出发点就是通过“账”进行评价，“账”做得规范、细化、真实、准确和完整，说明基本工作做好了。

观点2“以账管物”：壹应评价实物管理是否安全和高效利用，则要先检查实物的“账”做得是否准确和真实，只有实物“账”准确和真实，才能对实物管理水平做出评价。

3.三个机制：绩效考核机制、工作责任管理机制、总结计划汇报机制

（1）建立完善的绩效考核机制：通过《财务人员考核制度》进行管理。

（2）建立工作责任管理机制：通过这个机制强调主动做好工作的重要性。

（3）建立月有度工作总结和计划汇报机制：通过“月度工作总结和计划汇报表”对日常财务管理进行监控。

4.四个统壹：统壹财务制度、统壹会计政策、统壹人事管理、统壹人事委派和调度。

统壹财务制度和统壹会计政策，最根本的目的是统壹核算口径和规范动作。统壹人事管理和统壹人事委派和高度，最根本的目的是确保“垂直管理”落到实处和优化内部人力资源。

第七章制度建设

制度建设的目标是：优化流程，制定工作标准，明确职责和权限，规范管理行为确保企业持续稳健发展。

全面财务管理制度建设应当具备以图所示的基本内容。从财务部门自身的权限见，财务部门应当做好会计核算、财务报告、对账管理、财务人员岗位说明、财务人员考核管理、内部稽核、会计档案管理、财务印章管理等制度建设，其他制度建设应当积极推动，以便于全面财务管理规范化。

全面财务管理制度体系

第八章协调沟通

这里的协调沟通特指内部的协调沟通。财务部门管理战略思路要确保能够顺利落实，应当做好以下协调沟通工作：

1.和总经理的协调沟通：财务管理工作不应是“账房先生”，而应成为能够适应市场经济发展的现代“理财专家”。所以财务工作首先要得到总经理的理解和支持，总经理应当积极支持和鼓励献血管理工作，否则，财务管理工作将寸步难等。

2.和各部门间的协调沟通：财务负责人应当从专业的角度积极主动和各部门进行有效沟通，不能故步自封、夜郎自大，应当谦虚、认真、细致，要懂得“换位思考”，多考虑他人的难处，以期得到理解和配合，同时应当善于坚持原则和灵活应变。

第九章会计核算模式

会计核算细化是财务管理的基础，而确定会计核算模式则是会计核算细化的基础。会计核算细化要考虑企业财务环境、财务人员素质和人员配置数量，不能盲目细化。壹般来讲，企业管理越规范，会计核算越能细化；
企业管理不规范，会计核算要在确保账账、账实、账证和账表能够相符的前提下逐步考虑细化，不能盲目跟风。

会计核算壹般要建立俩个数据中心，即利润中心和费用中心。

会计核算数据中心

1.利润中心：第壹，反映各单位、各事业部、各部门的运营成果；
第二，反映各产品系列、各品种的收入、成本、毛利。

2.费用中心：反映各单位、各事业部、各部门的费用。

附录A：财务垂直管理机制

壹、总部财务总监对分支机构财务部门履行以下管理职权

1.人事权：负责分支机构财务人员日常的人事管理，包括岗位设置、人员招聘、培训，以及提名财务负责人、任免其他财务人员。

2.业务权：负责指导分支机构会计核算和财务管理。

3.定薪权：负责制订和调整分支机构财务人员的薪资标准。

4.考核权：负责制订考核标准、参和部分考核和审批分支机构财务人员的考核结果。

二、分支机构负责人对分支机构财务部门履行以下管理职权

1.行政管理权：负责分支机构财务人员日常的工作管理，包括劳动纪律、工作态度、服务意识、工作质量、和其他日常工作安排。

2.部门协调权：负责其他部门和财务系统之间的工作协调，确保财务工作顺利开展。

3.部分考核权：按照财务人员考核标准体系参和部分考核。

4.人事建议权：根据财务人员日常的工作表现及时提出建议，包括人事任免建议权、薪资建议权和工作表现反馈权。

5.财务管理权：负责协调各部门按照总部有关制度要求管好分支机构财产，包括存货、固定资产和低值易耗品等，确保财务安全。

三、分支机构财务负责人的职权

1.日常管理权：按照总部的财务管理制度要求，做好会计核算工作和认真落实审核审批工作。对于越权审批或手续不完整的不给予报销，且向当事人解释，同时定期以书面形式向财务总监汇报。

2.工作汇报权：定期向总部财务总监和分权机构负责人汇报工作，且做好横向和纵向的协调和沟通。

附录B：工作责任管理机制

1.每个人要全面了解自己的工作和关注和自己相关的他人工作，且在规定的时间内保质保量地做好本职工作。

2.每个人工作要有自己的思路和想法，如果工作没有做好或不能满足他人工作需要和要求，个人要承担工作责任，且从自己身上分析原因。

3.领导越级要求下属工作时，下属要即时向上级汇报，经上级确认后才能开始开展工作。

4.非本部门领导要求你工作时，你要主动沟通和协调，不能产生工作矛盾，直到经上级确认后才能开始开展工作。

5.工作遇到困难且解决不了，首先个人要有主张或方案；
其次必须及时（最长时间在三天内）向上级反馈或请示；
其三必须跟踪领导回复或落实。

6.上级接到下级的汇报，必须主动和下级交流，积极了解和调查情况，且及时给予指导或回复。

7.工作问题鼓励逐级汇报，俩次之上的汇报仍是不能得到上级的回复或解决，下级能够越级汇报。

8.工作汇报或方案要求简明扼要、逻辑严谨、表达清晰、求真务实、抓住重点。

附录C:月度工作总结和计划汇报表

2009年度部门AIP汇报表

9月1日至9月30日

所在单位：恒安集团潍坊X公司财务分部汇报人：

岗位：

财务副经理

序号

壹、待办事项(在括弧里写明原因）

责任人

计划完成时间

姓名

岗位

01

完成9月潍坊卫品、潍坊家庭X公司帐务处理工作

8月30号

06

序号

二、现行事项

责任人

计划完成时间

姓名

岗位

01

完成8月潍坊卫品、潍坊家庭X公司帐务处理工作

8月5号

序号

三、重复性事项

责任人

计划完成时间

姓名

岗位

01

完成上月会计资料的整理工作

序号

四、需上级协调事项

责任人

计划完成时间

姓名

岗位

01

序号

五、已完成事项

责任人

实际完成时间

姓名

岗位

01

完成12月潍坊卫品、潍坊家庭X公司帐务处理工作

02

完成12月潍坊卫品、潍坊家庭X公司报表上报工作

03

完成12月潍坊卫品、潍坊家庭X公司财务分析上报工作

之上表格编制说明：

1.现行事项：指当前正在开展的工作，包括计划内工作和计划外工作。

2.未完成事项：当月没有完成的工作事项。没有完成的工作事项在今后完成了，也要在这里反映，但应当说明何时完成。

3.重复性事项：指每期需要重复开展的工作。

4.需上级协调事项：指工作计划中需要上级有关领导支持和协调的工作。

5.待办事项：旨今后工作计划中预计需要开展的工作，包括年度计划。

6.已完成事项：指本年度内累计已经完成的工作。已完成事项按照事情发生的时间顺序填写。

个人工作总结和计划汇报表于次月1日前完成编制，且上报直接上级领导和在同级传阅。通过此表能够观察下属是否主动工作，同时也为绩效考核、领导素质考核和综合素质考核提供数据平台。部门负责人应当在月底前将工作安排给下属，以便于下属做好工作计划，使工作计划更加有意义，避免流于形式。部门负责人的“工作总结和计划汇报表”可作为部门的工作总结和计划。

财务部职责和岗位职责

财务部和各个会计岗位的核心职责是做好账，管好钱财物，确保会计信息完整、准确和规范，确保钱财物安全；
只有核心职责完成了，才能更好地完成其他职责。所以财务部必须自始至终优先抓好会计核算工作，促使会计核算规范化、信息化，围绕会计核算抓好财务管理，提升财务管理水平。

第壹章财务部门职责

1.核心职责

及时、真实、完整、准确地反映X公司运营成果，评价和控制X公司财务风险，负责融资、投资和利润分配研究和分析，为X公司实现收益最大化、运营风险最低、税负最小化和持续发展提供财务资源保障。

2.财务管理规划和人员配置

（1）负责编制X公司财务管理规划和年度财务管理工作计划且组织实施。

（2）负责岗位设计、组织分析，编写和修订岗位说明书。

（3）负责根据X公司发展及时调整组织结构及人同配置。

（4）负责根据X公司发展及时建立和修订财务管理制度体系。

（5）和人力资源部门密切合作，对财务人员（包括分支机构财务人员）进行招聘、选拔、推荐和职前、在职培训、业务管理等工作。

3.会计核算

（1）负责建立“利润中心”和“费用中心”俩大会计核算体系，且根据X公司发展模式的调整而适时规范。

（2）负责日常的会计核算工作，包括费用核算、成本核算、采购核算、销售核算、资金核算、资产核算、利润核算等。

（3）负责工资（包括奖金）审核、发放和税费缴纳。

（4）负责按时提交会计报表和统计报表，全面反映X公司运营业绩。

（5）负责按时提交财务分析报告，全面分析各项数据的前因后果。

（6）负责审阅每第原始单据，确保单据规范、数据准确和财务审核审批手续完整。

（7）按照“账表审核”内容，对财务会计报表涉及的相关数据进行审核，确保账账相符、账表相符、账实相符和账据相符。

（8）负责建立往来对账机制，落实内外往来定期对账，确保应收应付往来准确。

（9）负责每月及时和行政部核对资产，负责每季度资产督盘，确保资产安全。

（10）负责每月在产品督盘，确保生产成本核算准确。

（11）负责进出口单证、报送、货代管理。

4.财务管理

（1）负责编制X公司财务管理规划和年度财务管理工作计划且组织实施。

（2）按照审核审批制度权限要求，履行财务审核职责，及时全面了解X公司运营动作状况。

（3）负责组织建立运营预算管理制度、编制年度运营预算的修订季度运营预算。

（4）按照“日常财务管理工作清单“落实日常各项管理工作。

（5）配合人力资源部，组织财务人员做好绩效考核，且充分利用和分析考核信息，管理财务团队。

（6）负责建立健全内控档案，包括会计报表、账簿、会计凭证、税务资料、海关资料、对账资料、发货回执资料、审批资料、各种空白票据和存根联（包括仓储票据）等。

（7）高度重视沟通协调，妥善处理部门之间和上下级之间的关系。

（8）统筹增值税、所得税、费用成本列支涉及的税费，合理避税，促使税负最小化。

（9）负责分析资金流量，准确核定信贷额度、信贷方式，且做好日常的信贷往来工作。

（10）搞好外部关系，树立X公司良好的形象。

（11）负责分管分支机构的日常财务管理和财务稽核。

第二章审计部门职责

1.核心职责

及时审查X公司运营管理现状，发现和评价企业潜在的运营管理风险，为X公司决策层提供风险资源保障。

2.壹般职责

（1）负责编制X公司审计规划和年度审计工作计划且组织实施

（2）负责定期进行财务审计、内控审计和运营效益审计。

（3）负责按照领导的要求开展项目审计和其他审计；
负责按照人力资源部的通知开展主要领导离任审计。

（4）负责在审计期间对财务人员进行专业指导和培训。

（5）负责审计事后的跟踪、检查和反馈。

（6）配合人力资源部，组织审计人员做好绩效考核，且充分利用和分析考核信息，管理审计团队。

（7）负责建立健全审计资料档案，包括审计报告、审计底稿、审计通知书、审计跟踪资料等。

（8）高度重视沟通协调，妥善处理部门之间和上下级之间的关系。

第三章物流部门职责

1.核心职责

及时、真实、完整、准确地反映X公司销售信息和仓储信息，确保物资安全、保值、增值，为X公司提高货款回收率和物资盘活率提供财务资源保障。

2.管理规划和人员配置

（1）负责编制X公司物流管理规划和年度物流工作计划且组织实施。

（2）配合人力资源部，组织本部门人员做好绩效考核，且充分利用和分析考核信息，管理物流团队。

（3）负责建立健全仓储资料档案，包括入库单、出库单、销售发票、销售清单、对账确认资料、销售合同、销售价格资料、运输价格资料和社会车辆资源信息等。

（4）高度重视沟通协调，妥善处理部门之间和上下级之间的关系。

3.发货管理

（1）负责发货控制和管理

（2）负责销售财务的建立，且定期和财务部对账确认

（3）负责跟踪、反馈发货情况，直到客户（包括分支机构）回馈（签收）收到物资，且将“回馈单”送交财务部。

4.仓储管理

（1）负责仓储物资的收发、堆放和安全管理

（2）负责组织仓储物资盘点工作。

（3）负责仓储账务的建立，且定期和财务部对账确认。

第四章岗位职责

岗位职责壹般控制在10条以内，特别是会计职责控制在5-10条，抓重点，切入主题

财务人员人事管理制度

本文所说财务人员特指企业各级会计人员、仓管人员、生产统计人员、销售统计人员（主要指台账会计）等，这些人有特殊的身份（参谋和监督），他们渗透到企业各领域（包括各分支机构、部门、车间等），不便于集中管理和在“眼皮底下”管理。如何发挥这支特殊团队的作用？这不仅是企业管理壹支特殊的团队，而且是壹支信息化管理的团队，只有团队发挥作用，内控信息才能高效发挥作用。所以，要通过建立管理机制，把他们各自的“散力”凝集壹起，变成壹股“信息力“，使之力往壹处使。

第壹章总则

第壹条为了充分发挥财务人员的团队作用，明确管理归属，建立规范、有序的人事招聘、人事异动及其相关的管理机制，以促进企业稳定、健康发展，制定本制度。

第二条企业财务人员特指各级会计人员、仓管人员、生产统计人员、销售统计人员（主要指台账会计）。

第三条各级财务人员的人事管理权限和业务指导归属财务部经理负责；
但劳动纪律、部门协调等的管理归属属地单位或部门负责人负责。

第四条属地单位或部门负责人对财务人员的人事管理具有建议权和监督权，应当根据财务人员的业务水平和表现等情况，适时向财务部提出意见和建议，财务部自收到属地的意见和建议后，将进壹步核实且在壹星期内给予回复。

第五条人事管理应本着客观公正公平的原则，讲究真凭实据，以任职资格为标准，以考核结果为依据，严格按照相关流程和制度进行管理。

第二章招聘

第六条招聘权限

1.申请：属地单位行政负责人和财务负责人应当根据实际需要及时向财务部提出用人申请，不能因此影响工作；
或财务部根据管理需要，直接招聘和委派。

2.招聘：由总部财务部会同人事部统壹招聘；
如果基层单位有独立的人事管理机构，经总部财务部授权后，相关人员能够在基层招聘，但未经授权严禁私自做主。

第七条招聘壹般流程

1.用人单位申请：属地财务负责人根据工作需要，填写“人员增补申请单“，经属地行政负责人签署意见后，向财务部申请；
财务部自收到申请后在3日内给予回复，明确是否同意增补人员及相关事宜（如委托当地招聘、新增人员何时到位等）。

2.发布招聘信息：由财务部向人事部提供用人资讯，由人事部统壹发布招聘信息，开展招聘工作。

3.资格审查：由人事部负责审查。人事部对应聘人员填写的：“工作申请表”进行审查，审查内容包括：年龄、性别、籍贯、所学专业、学历、职称、专业工龄、上岗证件、社会及家庭关系等。人事部经审查后通知通过审查的应聘者下了阶段考试的时间和地点。

4.考试：由人事部负责组织。考试内部包括会计实务基础及计算机基础应用俩部分。考试组织由人事部负责，考试试卷编写由财务部负责，其中计算机基础应用考试部分委托系统管理员负责。财务部根据俩项考试结果提出计划面试时间、名单，报送人事部，由人事部通知面试。

5.面试：面试由财务部和人事部联合负责。财务部主要负责请应聘人员自我介绍、谈谈对应聘职务的认识，且结合企业实际情况向应聘人员提问（专业知识）和交流等。人事部主要负责证件检查、家庭背景了解和调查、了解应聘人员学习及工作经历的心得体会、人事管理交流等。

6.录取：由财务部确定录取名单，且由人事部负责通知及办理进厂手续；
人事部对录取名单有不同意见的应当提出来，且呆以相关单据上“保留意见”。财务部应当认真研究人事部的不同意见，且给予解释。进厂前，应当明确待遇及相关要求。

7.培训：录取人员原则上都要进行岗位培训，培训时间壹般不少于7个工作日，培训由财务部负责安排，培训内容主要是对企业基本情况的了解和专业学习。

8.试用：试用期和待遇按照《薪资管理制度》执行。试用期间，根据试用人员实际工作能力、工作成绩等可适当考虑减免试用期限，但最短不能少于壹个月。

9.转正或解聘：试用期结束后壹星期内，由财务部或属地财务负责人按照“人事异动申请表”的内容评估试用人员在试用期间的表现等情况，且知会人事部给试用人员输转正（签订合同）或予以解聘。

第八条应聘人员在试用期间，如有品德不端或不能胜任本职工作者，各级财务负责人和属地行政负责人研究后，可随时向财务部提出停止试用报告，经审定后，由财务部会同人事部予以解聘。

第九条试用人员应当要有经济独立的担保人，才能录取。

第十条凡有下列情况者，不得聘用：

1.犯过刑事案件尚未结案者。

2.犯贪污、盗窃、侵占挪用公款等经济案件受过刑事处罚有案在壹定年限者。

3.品质不好，被原单位开除者。

4.体检不合格者。

5.未满16周岁者。

第三章轮岗

第十壹条财务人员执行岗位轮换，其目地在于优化人力资源配置，为财务人员提供更好的工作、学习和发展机会。即：

1.同职岗位在同壹属地工作不得超过4年。

2.财务负责人在同壹属地工作不得超过5年。

3.同地属地同级别人员每满4年轮换壹次。

第十二条财务人员应当自觉地服从轮岗安排，未能配合和服从轮岗安排的人员，应当上报申请，讲明事由和意见，财务部将结合实际情况给予调整或辞退。

第十三条财务人员能够自荐参和或申请轮岗。

第十四条试用期人员原则上不参和轮岗。

第四章晋升

第十五条晋升包括晋职和晋级。

1.晋职：是指财务人员由现有职位向上提升到较高职位，其责任、权力和薪资也相应增加。

2.晋级：是指财务人员的职位不变，但提高其薪资待遇的壹种激励方式。

第十六条财务人员晋升应当进行综合评估，主要包括：

1.现任职位的业绩考核。

2.重点是本人的适应能力和民展潜力。

3.本人相关的资历和经验。

4.新职位相关的知识、技能。

5.其他条件。

第十七条晋升流程

1.部门提名或自荐：需要准备的材料包括绩效考核表、有说服力的事例、自我民展潜力分析、直接领导的鉴定、异动职位及其他相关资料。

2.填报晋升表格：，经属地财务銏人签署意见，如果是晋职的仍要属地行政负责人签署意见。

3.上报财务部，由财务部审核和总经理审批。

4.由财务部知会人事部执行。

第五章降职

第十八条降职，是指财务人员由现职位向下降低职位，其责任、权限和薪资也相应减少。

第十九条财务人员降职主要表当下：

1.在业绩考核中，业绩没有达到预期的目标。

2.通过和当事人共同制订改善计划，给予2-3个月的时间，业绩仍然没有达到业绩预期的目标。

第二十条降职流程

1.由财务部提出且经总经理同意后，再由当事人的上级通知当事人且进行座谈和交流。

2.由财务部知会人事部执行。

第六章辞职

第二十壹条辞职，是指财务人员主动要求和企业解除劳动关系。

第二十二条辞职应当提前壹个月申请，在此期间财务人员应当继续做好本职工作且做好工作交接准备。

第二十三条辞职流程

1.辞职人员填写辞职表格，经属地财务负责人签署意见。

2.上报财务部，由财务部审核和总经理审批。

3.由财务部知会人事部执行。

第二十四条财务人员辞职期间，财务部经理应当和其座谈或者委托办事处主办会计和其座谈，具体了解辞职原因，能够挽留的要挽留，需要通过调整而且具备条件的要尽力给予挽留，以减少人员流动成本。

第七章辞退

第二十五条辞退，是指企业依照法定程序，和财务人员解除劳动关系。

第二十六条辞退的主要因素是：

1.财务人员经过改善周期的学习、培训或调整职位后，其工作仍然不能胜任的，给予辞退，且按照国家劳动法等有关办法给予经济补偿。

2.企业对于具有下列行为之壹者，给予辞退，且无须给予补偿：

（1）在应聘时伪造个人简历，未向企业提供个人真实的资料。

（2）严重违反企业劳动纪律尤其是经常迟到、早退，屡教不改，或擅离职守，连续旷工三天，全年累计旷工七天。

（3）泄露企业运营信息和商业秘密（包括会计报表信息、产品设计、产品配方、制作工艺、制作方法、管理诀窍、客户名单、货源情报、产销策略、招投标中的标底及标书内容等）。

（4）向供应商或客户索要财物，或未经企业同意接受供应商或客户的任何财务。

（5）工作得过且过，不求上进，消极怠工，且屡教不改。

第二十七条辞退流程

1.由将被辞退人员的上级向财务部提出汇报。汇报时应当要有可靠的资料和相关人员对当事人反馈的信息。

2.上报财务部，由财务部审核和总经理审批。

3.经审批后，由提出的领导直接和被辞退的人员进行沟通、解释。

4.由财务部知会人事部执行。

第二十八条被辞退人员应当在人事部指定的日期内输辞退手续，未能按时积极配合的，企业有权采取惩处措施。

（被辞退人员的心情壹般不能够平衡，有的会伤心羞愧，有的会做出壹些对企业不利的行为，所以，壹肌在做出辞退人员决定前，应当考虑以下问题：

壹、综合评估辞退人员的利弊因素。

二、通知当事人前应当保密。

三、由谁承接工作

四、移交工作在壹星期内办理。

五、审计工作自通知当事人时同时开始。）

第八章退休

第二十九条距离法定退休年龄五年之内的财务人员能够申请退休，按照企业有关规定办理离岗休养手续。

第三十条到达法定退休年龄的人员，按企业有关规定办理退休手续；
如需要继续留任的，先办理退休手续，再办理返聘手续。

第九章换岗

第三十壹条换岗，是指财务人员事先和其他部门主管初步确认到其部门工作，而向上级提出申请脱离财务管理工作。

第三十二条财务人员在做好本职工作的前提下，能够向上级提出换岗申请，在不影响工作的前提下，财务部支持换岗调整，以促进财务团队建设良好循环。

第三十三条换岗流程

1.相关的部门有职位需求。

2.由本人事先和相关部门主管沟通、申请。

3.相关部门主管同意后，由本人向其上级提出申请，且由上级和属地行政负责人签署意见。

4.上报财务部，由财务部审核和总经理审批。

第十章人事异动手续

第三十四条基本手续

1.人员异动都应履行审计事宜，主办会计及之上人员异动原则上由审计部负责审计；
其他财务人员异动由财务部指定人员负责审计。审计报告需上报财务部和属地行政负责人各壹份。

2.人员异动统壹填写“人事异动申请表”

3.办理交接手续应当要有监交人负责监交。办事处主办会计交接，由属地单位行政负责人及财务部派人负责监交；
其他人员交接，由其管辖的主办会监交，必要时可由财务部派人会同监交。

4.移交人员在输移交时，要按移交清册逐项移交；
交接人要逐项核对点收。

5.交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交清册上签名或者盖章，且应在移交清册上注明：单位名称、交接日期、交接双方和监交人员的职务及姓名、移交清册页数及需要说明的问题和意见等。移交清册壹般应当填制壹式五份，交接双方各执壹份，审计部壹份、财务部壹份、基层单位存档壹份。

第三十五条移交人员应当做的工作

1.已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕。

2.尚未登记的账目，应当登记完毕，且在最后壹笔余额后加盖经办人员印章。

3.整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。

4.编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、文件、其他会计资料和物品等内容；
实行会计电算化的单位，移交人员仍应当按照相关的规定在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘及有关资料、实物等内容。

5.主办会计及之上人员移交时，仍必须将全部财务会计工作、重大财务收支、财务人员情况及企业各项规章制度等，向承交人员详细介绍。对需要移交的遗留问题，应当写出书面材料。

第三十六条移交人员的责任

1.将本人所经管的工作全部移交给承交人员，否则不得离职。

2.移交人员对所移交的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他有关资料的合法性、真实性承担法律责任。

第三十七条承交人员的责任

1.承交人员应当认真接管移交工作，且继续办理移交的未了事项。

2.承交人员应当继续使用移交的会计账簿，不得自行另立新账，以保持会计记录的连续性。

第三十八条其他事项

1.会计人员临时离职或者因病不能工作且需要接替或者代理的，由财务部指定有关人员接替或者代理，且输交接手续；
其他人员由主办会计会同属地行政负责人处理。

之上临时离职或者因病不能工作的人员恢复工作后，应当和接替或者代理人员办理交接手续。

移交人员因病或者其他特殊原因不能亲自办理的，经财务部批准，可由移交人委托他人代办移交。

2.移交人员不按规定输离职手续，或工作交接不善，企业有权中止办理手续，且作旷工处理；
给企业造成损失的，企业保留追究其法律责任的权利。

3.人员异动申请被核准后，到人事部领取“员工离岗交接清单”，按要求妥善交接工作，退仍企业财物，由各部门相关人员签字认可。员工应在规定时间内把签完字的清单交回人事部，人事部向离职员工发放解除劳动关系证明书，给员工开出调函、集体户口调出函、社会保险转移证明等，且将最后的结算（工资、带薪假等）数据提交财务部。

第十壹章工作纪律

第三十九条自觉学习

1.财务员应当主动收集、学习国家的财经法律、法规、规章和《企业会计准则》等，不断充实自我，不断提高自己的专业技术技能。

2.财务人员应当自觉学习和领会《企业内控管理制度》，不断提高自己在企业的适应能力，不断提高自己的管理水平。

3.财务人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，定期总结经验和教训，不断丰富自己的实践经验。

第四十条树立形象

1.财务人员应当自觉遵守属地单位的劳动纪律（指考勤管理、后勤管理），参和各项活动，主动积极配合各部门开展工作，不骄不躁，谦虚谨慎，待人诚恳，树立良好的形象。

2.财务人员在日常工作中应当遵守职业道德，树立良好的职业品质、严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。

第四十壹条协调沟通

1.财务负责人应该主动、、积极配合属地行政负责人做好对外（包括财政、税务、工商、统计部门等）协调、沟通工作。

2.财务人员应该按照《财务人员岗位描述》的要求，明确分工，找准位置，服从领导，主动配合。

3.财务人员应该主动、按时完成各项工作任务，及时向财务部反馈不良现象。

4.财务人员尤其是主办会计之上人员应当敞开胸怀，主动倾听同事的意见和建议，努力营造良好的学习沟通环境，为财务团队持续健康发展服务。

第四十二条职业品德

1.财务人员应当积极主动细致地做好本职工作，保证所提供的内控（会计）信息合法、真实、准确、及时、完整。

2.财务人员办理会计事务应当实事求是、客观公正。

3.财务人员应当熟悉企业的生产运营和业务管理情况，运用掌握的会计信息和会计方法，为改善单位内部管理、提高经济效益服务。

4.财务人员应当遵守企业《保密管理制度》，除法律规定和财务部同意外，不能私自向外界提供或者泄露单位的财务信息。

第十二章请假

第四十三条财务人员因事或因病不能上班，应填写“员工请假单”办理请假事宜，经批准后方可离开工作岗位，否则以旷工论处；
因突发事件或急病不及请假先行离开工作岗位的，应利用电话迅速向上级领导请假，而后输请假手续，否则视同旷工。

1.主办会计请假天数在七天以内（含七天，下同），由属地行政负责人批准；
七天之上经属地行政负责人签署意见后，报财务部批准，且送人事部备案。

2.其他财务人员请假天数在七日以内报其管辖主办会计批准；
七天之上十天以内（含十天，下同）经其管辖财务负责人审批、属地行政负责人签署意见后，报财务部批准，且送人事部备案；
十天之上的报总经理审批。

3.财务经理请假报总经理批准，送人事部备案。

第四十四条请假

1.事假：因事必须本人处理者可申请事假，最长不超过壹个月，超过壹个月者，企业有权决定准假或解聘。

2.病假：因病必须治疗或休养者可申请病假，住院者壹年为限，超过期限者，企业有权决定准假或解聘。

3.婚假（带薪假）：按法定结婚年龄（女20周岁，男22周岁）结婚的，可享受3天婚假；
符合晚婚年龄（女23周岁，男25周岁）的，可享受晚婚假15天（含3天法定婚假）；
结婚时男女双方不在壹地工作的，可视路程远近，另给予路程假。

4.产假：女职员生产，允许请产假三个月。

5.丧假（带薪假）：因真系亲属（父母和儿女）及配偶父母丧亡，准丧假7天。

6.工伤假：工伤期间照发工资。

第四十五条财务人员人假满时均应当销假，假满未续假或续假未经批准而擅自不到者以旷工论处。

第四十六条其他事项如休假、放假、加班和上班时间等相关劳动纪律制度按照属地制度执行。

第十三章附则

财务人员考核制度

考核的目的：作为推动运营管理规范化的壹种管理手段；
作为员工晋升、解雇和调整岗位的依据；
作为员工薪资重点是年终奖金发放的依据；
作为人事政策调整的依据，促进上下级的沟通。

第壹章总则

第壹条为规范财务人员考核管理，根据《企业内控管理制度》和有关规定，且结合岗位设置和职位说明书，制定本制度。

第二条财务部成立以财务经理为组长的考核工作小组，具体负责考核制度的制定、修改、实施；
以及根据考核结棍研究、制订处理方案，且通报。

第三条考核作为岗位异动、薪资调整和年终奖金额的主要依据。

第二章考核内容

第四条主办会计和财务经理考核内容包括：

1.绩效考核占80%：包括会计核算、财务报告、资金管理、存货管理、费用控制、成本管理、应收账款管理、资产管理、收入管理、利润管理、人才储备、日常管理和制度建设等13大项指标。

2.领导人素质考核占20%：包括战略思维、人才管理、团队意识、领导魅力、追求卓越、沟通协调、专业技术、执行力度和敬业精神等9项指标。

第五条其他财务人员考核内容：

1.绩效考核占80%：按照主办会计和财务经理的绩效考核内容结合每个职位说明书进行分解。

2.综合素质考核占20%：主要包括敬业精神、团队意识、协调沟通、专业技能等4大项指标。

第六条主办会计和财务经理的考核内容（包括绩效和领导素质）由财务部考核工作小组制定；
其他财务人员绩效考核内容由主办会计（分支机构财务负责人）按照《财力人员绩效考核指标》的考核内容结合《岗位说明书》进行分解制定，而综合素质考核内容由财务部考核工作小组负责制定。

第三章考核要求

第七条考核要严格按照有关制度执行，应当做到客观、公平、公正、公开。

第八条考核得分情况要告知补考核人；
被考核人对考核结果有异议的，可发表个人意见；
考核人应认真听取意见且适当记录、评述，最后综合评分。、

第九条考核涉及的责任人、事项要表达清晰，工作比较突出的要给予通报表扬，工作较差的要给予指正、批评、引导。

第十条被考核人必须认真对待考核、支持考核工作。

第十壹条存在以下行为之壹，取消考核得分：

1.不按要求积极配合考核的。

2.存在破坏或影响考核等行为。

3.存在弄虚作假等行为。

第四章考核办法

第十二条考核采用百分制，即每个人的考核得分最高为100分，其中：

1.主办会计和财务经理：绩效考核总分80分，领导素质考核部分20分。

2.其他财务人员：绩效考核总分80分，综合素质考核部分20分。

第十三条考核办法采取“扣减法”：是指在总分为100分的前提下，按照《内控信息人员考核指标》应扣减的项目而扣减分数，分数扣完为止，最终得出考核分数。

第十四条考核流程

1.自评：由个人按照《财务人员考核指标》（全部）自我考核。

2.互评：主办会计和财务经理的互评由人事部指定互评人员对领导素质考核内容进行考核，考核分以平均分为准；
其他财务人员的互评由本部门人员和属地行政负责人对员工综合素质进行考核，考核分以平均分为准。

3.上级评：根据自评资料进行审核确认，和自评有出入的应当写明原由。

4.小级评：

（1）其他财务人员最终考核得分按以下公式计算：

绩效考核=（自评分+上级评分）/2*系数

【篇5】政府财务部门管理情况

财务部门目标管理表
编号：
版号：A/0 NO：
目标
（项目及次数值） 序
责任人
重要性工作计划 工作进度（月）
目标达成率计算公式（方法）

提供工作条件

资金合理利用98%
1． 严格按财务管理制度执
行，合理应用资金，拒绝白条项替现金。
2．
加强对财务部会计出纳人员的培训和管理。
1．对财务部会计、出纳员进行（资金利用数—不合理1．企业已建立起完善培训，有条件自己培训，不应用数）÷资金利用总数 的财务管理制度。

具备培训条件送出去培训。

×100％ 2．资金利用大项目必2．检查财务部在具体操作运须经过公司领导班行中是否有违反财金管理子讨论。

现象，如有进行批评、教育、3．相互约束，严格执行纠正。

审批制度。
1 50%
2
债务回收80%
1． 预计每年回收当年债务
达80%。
2．
鼓励销售人员对企业新旧债务的追收，追收债务与年度奖金挂钩。
50% 3．
根据需要制定顾客一次性付款优惠政策。
1．
对产品销售合同进行清查，累计未收回债务总数。

2． 召开销售人员会议，把债务回收任务分别落实到人头，并与年度奖金挂钩。
3． 必要时设置专门收款人员。
应收回款—未收款

总收款金额 ×100%
1．企业供销部已建立起完善的销售制度。

2．企业已建立了完善的财务制度。
3．利用销售人员与回收债务的奖金挂钩。

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